Q
老师，假设我们公司去年未分配利润是-400万，今年一月份我们利润表盈利了50万，那这种情况1月要计提企业所得税吗
2022-03-29 15:41
2022-03-29 15:43
同学：您好，去年是亏损的状态吗，要先做汇算清缴，再做季报，补亏以后不用缴纳所得税，也不用计提。
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老师上面是我假设的，那如果人家一季度不是4月的申报吗？然后人家汇算还没做，这种情况盈利了要怎么处理啊
同学：您好。汇算没有做，1季盈利，就需要正常计提所得税，正常缴纳。
然后到时候汇算再做退税啊（假设年终下来都是亏损的情况）
是的，同学。年度是亏损或比1季度盈利少，就需要退税。
明白了，老师还有个问题，我们虽然是季报，但是报表都是月度出的，假设我1、2、3月都是盈利的 （不考虑之前的亏损），那计提所得税要一个个月计提还是就在3月份一次性计提呢
同学：您好，所得税按季计提就好的。
嗯呐，谢谢老师，我知道了
好的，同学。祝您工作愉快。