老师，假设我们公司去年未分配利润是-400万，今年一月份我们利润表盈利了50万，那这种情况1月要计提企业所得税吗
同学：您好，去年是亏损的状态吗，要先做汇算清缴，再做季报，补亏以后不用缴纳所得税，也不用计提。
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老师，假设我们公司去年未分配利润是-400万，今年一月份我们利润表盈利了50万，那这种情况1月要计提企业所得税吗
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我们公司执行的是企业会计制度2001，去年与前房东打官司，房租19万元今年法院判付给前房东，我把房租直接入利润分配-未分配利润，但是所得税不知道怎么处理，去年公司盈利，汇算清缴需要交1万多企业所得税，这个房租我冲了利润分配，所得税账务处理怎么做，报表怎么调整？
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老师，我想问个问题，就是，我们不是每个月缴纳了企业所得税吗？假设，那就是每个月会有，借，本年利润贷企业所得税，年底会有把本年利润结转到利润分配未分配利润里面去，那假设说，汇算清缴后，要补税200那到时候分录又是啥？
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老师我想问一下我的分公司去年产生了盈利情况，企业所得说是汇总到总公司的，我只做了利润分配-未分配利润这一步有关系吗
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郭老师请问下我们这个项目2023年没完工，2023年给甲方开了一部分发票，利润总额是-30万，然后未分配利润是-73万，增值税税负2.6%，那么2024年再开票如果有利润（假如利润是80万，那么企业所得税80*5%=4万），那么2023年度亏损，这种情况是要弥补以前年底亏损吗，是需要退企业所得税吧
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老师上面是我假设的，那如果人家一季度不是4月的申报吗？然后人家汇算还没做，这种情况盈利了要怎么处理啊
同学：您好。汇算没有做，1季盈利，就需要正常计提所得税，正常缴纳。
然后到时候汇算再做退税啊（假设年终下来都是亏损的情况）
是的，同学。年度是亏损或比1季度盈利少，就需要退税。
明白了，老师还有个问题，我们虽然是季报，但是报表都是月度出的，假设我1、2、3月都是盈利的 （不考虑之前的亏损），那计提所得税要一个个月计提还是就在3月份一次性计提呢
同学：您好，所得税按季计提就好的。
嗯呐，谢谢老师，我知道了
好的，同学。祝您工作愉快。