借待处理财产损益38420 贷原材料34000 应交税费应交增值税进项税额转出4420
M公司为一般纳税人企业,适用的增值税税率为13%,材料采用实际成本进行日常核算。4月30日“应交税费应交增值税”科目借方余额为40000元,该借方余 额均可从下月的销项税额中抵扣。5月份发生如下涉及增值税的经济业务 (4)在建工程领用原材料一批,该批原材料实际成本为450000元,应由该批原材料负担 的增值税额为58500元。(如果现行规定:该工程增值税可一次性抵扣。) (5)月末盘亏原材料一批,该批原材料的实际成本为150000元,增值税额为19500元 (6)用银行存款交纳本月增值税17500元。 (7)月末将本月应交未增值税转入未交增值税明细科目。 要求:编制相关会计分录
21.29日,因意外灾害,材料仓库发生非常损失,经清查,按实际成本损失34000元,已批准核销。22.30日,上期“应交税费---未交增值税”账户借方余额8000元,以期末留底的进项税额抵顶欠交增值税。要求:编制会计分录,计算应纳增值税额。
南江公司为增值税般纳税企业, 增值税率为13%,材料按实际成本进行 日常核算。2021年3月初,“应交税费-未交增值税” 账户贷方余额为100 000元。3月发生如下业务: (1)购入原材料-批,增值税专用发票上的材料价款60000元,增值税额为7800元。材料已经验收入库,货款尚未支付。 (2)本月销售产品-批,售价为1100 00元,增值税额14300元,成本为10000元,款项已收到。 (3)企业将自产的产品批作节日 礼物发放给职工,其实际成本为60 000元,计税价格为70000元。 (4)用银行存款交纳上月未交增值税100000元,上交本月增值税80000要求:(1)针对上述业务编制相应的会计分录; (2)计算结转3月份应交的增值税
17.25日,从废旧回收公司购进废旧物资直接用于产品生产,收到增值税专用发票,价款20000元,增值税进项税额3400元,款项以银行存款支付。18.26日,按合同购进原材料一批,增值税专用发票注明价款33000元,增值税额4290元,材料尚未运到,款项未付。19.27日,销售产品一批,开具的增值税专用发票上注明的价款15万元,增值税额1.95万元,货款尚未收到。20.28日。修理车间对外提供修理服务,取得含税的现金收入6000元。21.29日,因意外灾害,材料仓库发生非常损失,经清查,按实际成本损失34000元,已批准核销。22.30日,上期“应交税费---未交增值税”账户借方余额8000元,以期末留底的进项税额抵顶欠交增值税。要求:编制会计分录
、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。原材料等存货按实际成本进行日常核算。因自然灾害(地震)毁损原材料一批,其实际成本100万元,应负担的增值税进项税额17万元。该毁损材料未计提存货跌价准备。要求:编制甲公司上述项交易或事项的会计分录。
老师,比方A个体工商户名下的摩托车 可以开机动车专票给另外一个个体户B,让B开给最终用户吗
加油费没有发票付351 没票给优惠每升1.5×30=45 请问老师,所以加油是开票还是不开票划算点?
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老师你好 请问个体户申报经营所得时投资者减除费用不让填,也没有在综合所得扣除,该怎么办?
这张发票是的东西是职工用的,是不是做职工福利费,进项税额不能抵扣的
老师您好,一般纳税人生产企业的会计分录有没有简单一点的?因为我们公司规模很小只有老板在做
老师,代办签证费如何入账呀
老师,请问公司没有营业成本,只有期间费用(管理费用)支出,那申报企业所得税时候的营业成本要填金额吗?
电子税务局申报的财务报表,更正几次税务会找呢
借管理费用38420 贷待处理财产损益38420