我们和物业公司签订合同一年100万左右，食堂费用50万左右，按季支付，我可不可以按月暂估入账，季度终了时，支付时直接冲应付？暂估时：借：管理费用贷应付账款；实际支付时借：应付账款 应交税金_应交增值税(进项）贷：银行存款

我们和物业公司签订合同一年100万左右，食堂费用50万左右，按季支付，我可不可以按月暂估入账，季度终了时，支付时直接冲应付？暂估时：借：管理费用贷应付账款；实际支付时借：应付账款 应交税金_应交增值税(进项）贷：银行存款

老师，我们是房地产企业，工地电费我们公司一直交着，我记账时，来票借：开发成本-开发间接费用，应交税费-进项，贷：应付账款。支付时借：应付账款，贷：银行存款，后来按月制了电费分割单，之前支付的电费，对方把款给我转到户上来了，这电费收入后期我怎么入账呢？麻烦老师给指导一下

老师您好，我们是一家一般纳税人的商贸公司，我之前材料没有回来暂估材料借：库存商品 5000 贷：应付账款 5000同时结转成本借：主营业务成本5000 贷：库存商品5000 材料发票回来了，我红冲了借：库存商品-5000贷：应付账款-5000；没有红冲成本，然后我就按照发票的实际金额入账借：库存商品4425应交税费应交增值税进项575贷：应付账款5000，销售的时候我借：应收账款，贷：应交税费应交增值税销项 主营业务收入同时结转成本借：主营业务成本贷库存商品，请问老师我是不是成本重复结转了

我公司是小规模纳税人，2021年的时候暂估了一笔管理费用，其中有一笔20万的款项一直没收到发票，所以汇算清缴的时候进行了费用调增，补交了税。今天对方把票开给了我们，这笔费用做账要怎么处理？（暂估时：借管理费用-暂估，贷应付账款-暂估；）

老师您好，我在公司负责成本核算，请问下做账的时候如果需要付款、收票以及成本分开录入凭证，以下这样录入可以吗 1.成本暂估计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2.支付款项时： 借：应付账款 贷：银行存款 3.收到发票时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 冲销暂估计提成本 借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 结转成本 借：主营业务成本 贷: 应付账款