你好 1,借:原材料 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:营业外收入 2,借:固定资产 ,应交税费—应交增值税(进项税额), 贷:银行存款 3,借:银行存款 ,贷:主营业务收入 , 应交税费—应交增值税(销项税额) 4,借:原材料,贷:银行存款 5,借:税金及附加,贷:应交税费—房产税 计算当月应纳的增值税额=销项税额—进项税额=65万—3.9万—2.6万
填空题,25分)2.某生产企业为增值税一般纳税人,2019年5月发生以下业务:(1)销售给有长期合作关系的客户10万件货物,价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元,给予5%的折扣,开具增值税专用发票,在金额栏注明销售额800万元,折扣额40万元;(2)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明销售额200万元,A商场尚未付款提货;(3)销售库存原材料,开具普通发票注明含税价款24万元;(4)销售2008年2月购进的设备一台,取得含税销售额6万元,该设备账面原值21万元,已提折旧8万元;(5)为生产免税产品购入一批原材料,取得的增值税专用发票上注明金额4万元,增值税税额0.64万元;(6)为生产应税产品购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明金额600万元,增值税税额96万元,已支付货款并已验收入库;支付不含税运费10万元,取得小规模纳税人申请税务机关代开的增值税专用发票。(其他相关资料:有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣)要求:根据上述资料,按照
凤凰公司为增值税一般纳税人,2019年6月发生下列业务:1.接受光明公司无偿赠送的原材料一批,增值税专用发票上注明货款30万元,增值税额3.9万元,发票当月通过认证并申报抵扣。2.购入不需安装的新设备一台,专用发票上注明价款20万元,增值税额2.6万元,款项已付。发票当月通过认证并申报抵扣。3.销售产品500万元,增值税额65万元,款项收到。4.外购原材料取得的增值税普通发票上注明金额10万元,材料已入库,款项已付。5.计提上半年应交纳的房产税12万元。要求:对上述业务进行会计处理;计算当月应纳的增值税额。
1.祥源制造厂为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列经济业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款为700000元,增值税额为91000元。取得货物运输业专用发票注明运费为20000元,增值税额为1800元。增值税专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足,上述各款项全部尚未支付,材料已验收入库。(2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批,增值税专用发票上注明的货款为30000元,增值税额为3900元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。材料已验收入库,并以银行存款支付相关手续费300元。(3)基本生产车间委托某机修厂修理设备,以银行存款支出修理费3000元,增值税额为390元。工厂已收到机修厂开具的增值税专用发票,当月通过认证并申报抵扣。(4)购入不需安装的新设备一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元,税额为2600元,当月通过认证并申报抵扣,款项已用银行存款支付。(5)销售售产品取得销售额500000元,按规定收取增值税额为65000元,开其增值税专用发
1.祥源制造厂为增值税一般纳税人,2020年1月发生下列经济业务:(1)购进原材料一批,取得增值税专用发票,注明价款为700000元,增值税额为91000元。取得货物运输业专用发票注明运费为20000元,增值税额为1800元。增值税专用发票当月通过认证并申报抵扣。企业因资金不足,上述各款项全部尚未支付,材料已验收入库。(2)接受某公司无偿捐赠的原材料一批,增值税专用发票上注明的货款为30000元,增值税额为3900元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。材料已验收入库,并以银行存款支付相关手续费300元。(3)基本生产车间委托某机修厂修理设备,以银行存款支出修理费3000元,增值税额为390元。工厂已收到机修厂开具的增值税专用发票,当月通过认证并申报抵扣。(4)购入不需安装的新设备一台,取得的增值税专用发票上注明的价款为20000元,税额为2600元,当月通过认证并申报抵扣,款项已用银行存款支付。写出会计分录
27.某工业企业(增值税一般纳税人)2019年6月购销业务情况如下:(1)购进生产原料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款23万元,增值税税额3.91万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。另支付运费取得增值税专用发票,注明运输费3万元,增值税税额0.33万元。(2)购进钢材20吨,已验收入库。取得的增值税专用发票上注明的价款8万元,增值税税额1.36万元,专用发票当月通过认证并申报抵扣。(3)直接向农民收购用于生产加工的农产品一批,经税务机关批准的收购凭证上注明的价款为42万元。(4)以托收承付方式销售产品一批,货物已发出并办妥银行托收手续,但货款未到,向买方开具的增值税专用发票注明销售额42万元。(5)期初留抵进项税额0.5万元。86要求:计算该企业当期应纳增值税额。
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
第四个没有应交税费吗
第四个没有应交税费吗
你好,是的。 因为是取得的增值税普通发票,进项税额是不能抵扣的
好的,谢谢
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以评价,谢谢。