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Q

4月1日小规模纳税人免税，那销售1000元，以前是银行存钱1000，主营业务收入，应交税费～应交增值税。再做一张减免增值税的凭证那现在的政策还是这样做凭证？还是说直接贷主营业务收入，不用写应交税费了

2022-03-31 22:37

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-31 22:38

开免税的税率借银行存款贷主营业务收入就可以不用应交税费

快账用户3751 追问 2022-03-31 22:39

就是说省去了应交税费这个科目了？

齐红老师解答 2022-03-31 22:40

是的免税的没有税额你的发票没税额

快账用户3751 追问 2022-03-31 22:41

那如果我销售没开票呢？凭证怎么做

齐红老师解答 2022-03-31 23:26

借银行贷主营业务收入无票收入和普票一样的

快账用户3751 追问 2022-03-31 23:28

好的也就是4月1号之前收入要走主营业务收入，1%的应交税费科目，再做冲减免税的营业外收入。4月1日之后销售直接全部走主营业务收入，我理解对吗

齐红老师解答 2022-03-31 23:30

对的是的是这么做的

快账用户3751 追问 2022-03-31 23:31

好的谢谢啦

齐红老师解答 2022-03-31 23:31

不用客气早点休息

开免税的税率借银行存款贷主营业务收入就可以不用应交税费

2022-03-31

这个需要体验体现，应交税费应交增值税。

2022-03-30

同学，你好，免税那个计接计到主营业务收入可以了，

2022-04-14

借：应收账款 1000，贷：主营业务收入1000，申报表的免税销售额填列1000

2022-10-24

你好，把结转的那一个改成营业外收入，不要做主营业务收入。12月份做

2023-02-06

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