Q
项目上有预缴税款，扣除进项之后应交的增值税小于预缴的税款，所以只抵扣了一部分预缴税款，那这个会计分录要怎么做？还需要计提附加税吗
2022-04-01 11:54
2022-04-01 11:55
你好 ； 借应交税费-预缴增值税贷银行存款。 不计提附加税了。 你到时结转 ：借 应交税费-未交增值税贷 应交税费-预缴增值税
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本期进项税抵扣之后还要交一点增值税，那交的这部分增值税除了交教育费附加，地方教育附加，城建税之外，还交水利基金和印花税吗，本月预交税款的时候印花和水利基金是预交了的
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老师：请问一下，跨区域经营项目（一般计税项目），在施工地以10万元预缴增值税（2％）1834.86元，附加（增值税12％）220.19元，印花30元，个税458.72元，企税183.49元，回公司抵扣进项发票后当期应缴增值税（2600-已缴1834.8）765.2元，附加是765.2x12％吗？附加还需要扣减已预缴部分吗？
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老师您好，我们公司之前有预缴税款留抵，在未交增值税的借方有余额，这次我用预缴的增值税抵扣了一部分销项税，我还需要做分录把未交增值税转出来吗？
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项目上有预缴税款，扣除进项之后应交的增值税小于预缴的税款，所以只抵扣了一部分预缴税款，那这个会计分录要怎么做？还需要计提附加税吗
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Q
房地产企业，增值税前期都是按预收款计算预缴的增值税，但现在要注销了，进项税留抵还有很多。前期预缴的也有一部分没有抵减，那这部分留抵的进项税和多交的增值税能申请退税吗？
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那我这个结转是在发生当月吗 还是在报税的那个月
你好； 月末结转即可 。 你月末 预缴的当月结转下