演示账套

我现在是做2021年度的报表，然后发现在2019年少提了长期股权投资－投资损益－8万元，请问如果做以前年度损益调整，是不是借：长投－损益调整-8，贷：以前年度损益调整-8然后借以前年度损益调整-8，贷利润分配－未分配利润-8，这样的话，我的报表怎么调整呢

2022-04-01 15:20

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-01 15:22

你好，是的，报表不需要调整

快账用户njt2 追问 2022-04-01 15:24

老师，以前年度损益调整－追溯重述，是不是调整报表期初余额？

齐红老师解答 2022-04-01 15:33

同学，在当年分录调整了不需要去改以前的报表，转入了利润分配－未分配利润会直接影响当期的资产负债表的

快账用户njt2 追问 2022-04-01 15:39

老师好，我现在是把这笔钱做以前年度损益调整处理，我查资料是用追溯重述法来处理这个前期差错更正，说是要调整年初报表数，使其不影响本年利润，但是如果调了年初不就直接影响了本年数吗，我不太理解，老师能给解释解释吗

齐红老师解答 2022-04-01 15:59

同学，你分录做了利润分配－未分配利润，不会影响本年的利润，利润分配代表的是以前累计的利润，不需要去调整

你好，是的，报表不需要调整

2022-04-01

同学你好，很高兴为你解答漏记，投资收益的账务处理是正确的，调整的是留存收益

2022-04-01

从您的分录来看，不涉及利润表，不需要体现

2022-05-12

反结账进去修改，借未分配利润贷以前年度损益调整

2020-09-01

需要改。用 “以前年度损益调整” 调整后会影响去年净利润，要修改去年年报的利润表和资产负债表，还需在附注中披露调整事项。

2025-03-24

领取会员