老师。去年公司成本有预估的12万成本。本年在汇算之前拿发票过来冲这个12万成本可以吗，也就是说，汇算的时候不用补税，这样可以吗

老师，那请问分录怎么做

借应付账款贷利润分配未分配利润 借利润分配未分配利润贷应付账款。

这样做分录，去年预估的成本就冲掉了，汇算时候也就不用交所得税了吗

好对的是的，不需要的。

老师，我有点没有明白。如果领导把发票拿过来，我入账在今年4月份，冲减利润之后，随之 变动的今年的利润而不是去年的利润，为什么不用交去年的所得呢

去年的发票，他是去年的成本费用，抵扣去年的所得税。

汉沽和发票一致的，不需要再调整的，有发票了为什么还要调整一部分？

暂估和发票是一致的，不需要调整的。

老师，是今年开的发票，不是去年开的发票老冲成本

好，汇算清缴之前发票到了就可以的。

管他哪一年开的发票。

也就是说今年的发票是可以冲去年的暂估成本的。借：应付账款-暂估 120000 贷：利润分配-未分配利润 120000 借：利润分配-未分配利润120000 贷：应付账款-暂估 ？