21年发现20年增值税普票不征税的税额也要做收入，21年初补登记，软件没有“以前年度损益调整”科目，直接做“借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:利润分配”，现在发现增值税销项税额一直都有这笔数据，后续怎么操作呢？

小规模的

 你好；小规模的话   那你之前    做了那些收入分录。 发来看看。 我看下    

就这样的

你好；    正常你的不开票收入     是  取得收入做 借银行存款贷   主营业务收入；  销项税。 现在补做结转 ； 借销项税贷利润分配就平衡了呀   

这样做是正确的意思吗？一开始我没分开做

那你就之前意思 直接全额做主营业务收入去了 。 没有踢出来增值税； 那你还得做比 ；借 利润分配-未分配利润贷  销项税  

其实我21年不补也行是吧？因为本来就做错了，直接做收入了，就不要补了

 你好 ；    要调整的；  这个会影响所得税的  

没看懂，您看我这样理解的问题点在哪里哈：因为我20年没做增值税销项，其实20年的所得税已经含销项了是吧，21年我补做了销项所得，所以要再做一步：借 利润分配-未分配利润贷 销项税 ，是这样吗？

 你好；   意思是你之前分录 收入本身就 做的不对； 要先做不含税收入和税额； 你之前是全额做的   含税收入； 所以你要调整 的 

那我要重头再调一遍吗？

  你好 ；不用； 你现在就直接调整一笔 把 增值税给体现出来； 然后在去结转到营业外收入就行了。就做两笔就行了。     借 利润分配-未分配利润贷 销项税 这笔是调整  增值税出来的 ；  然后在结转 ：借    销项税贷 利润分配-未分配利润 ；    明白了吗  

这样也不会影响今年的是吧？谢谢您啦

等等，我没看清楚，这样结转了以后销项税不是还有余额吗？

是的。 就是这样的； 就可以了。    

有余额也不用管吗?