2021年8月20日，公司采用汇兑结算方式从某工厂购入丙材料一批，增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税额为1300元，对方代垫运杂费500元，增值税额为65元，发票账单已到，材料尚未到达本公司。请编制会计分录
同学，你好 借在途物资10500 应交税费应交增值税进项税额1365 贷银行存款11865
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8月7日，从外地丙公司购入原材料B材料2500千克，增值税专用发票注明价款为100000元，增值税额为17000元，丙公司代垫运杂费5000元。全部价税款及运杂费已通过银行转账支付，材料尚未运到。
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8月19日,从乙公司赊购C材料6000千克，增值税专用发票注明价款为30 000元，增值税额为5100元，乙公司代垫运杂费1900元。材料运达本公司并已验收入库。发票账单已到，但材料价税款及运杂费尚未支付。
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8月5日，A公司采用汇兑结算方式从C公司购入乙材料一批，发票及账单已收到，增值税专用发票上注明的价款10000元，增值税税额1300元。支付保险费300元（取得增值税电子发票）。材料尚未到达企业。A公司应编制会计分录：8月10日，A公司购入的材料已到达企业并验收入库。A公司应编制会计分录：
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艾达股份有限公司为增值税一般纳税人，采用计划成本进行材料的日常核算。2021年5月8日，公司购入A材料一批，专用发票上记载的货款为3000000元，增值税税额390000元，发票账单已收到，计划成本为3200000元，已验收入库，全部款项以银行存款支付。2021年5月9日，公司采用汇兑结算方式购入一批B材料，增值税专用发票上注明的价款为200000元，增值税税额为26000元，发票账单已收到，计划成本为180000元，材料尚未入库，款项已用银行存款支付。2020年3月5日，公司收到上述B材料，并验收入库。2021年5月16日，公司采用商业承兑汇票支付方式购入C材料一批，增值税专用发票上注明的价款为500000元，增值税税额为65000元，发票账单已收到，计划成本490000元，材料已验收入库。2021年5月27日，公司购入D材料一批，材料已验收入库，发票账单未到，月末应按照计划成本600000元暂估价入账。
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2021年8月20日，公司采用汇兑结算方式从某工厂购入丙材料一批，增值税专用发票上注明的价款为10000元，增值税额为1300元，对方代垫运杂费500元，增值税额为65元，发票账单已到，材料尚未到达本公司。请编制会计分录
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老师，公司一直没收入快两年，费用都是股东垫付，科目记在其他应付款，现在公司的负利润金额和其他应付款数字一样（10500元），持平了，现在要注销，这种风险吗？
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老师我想咨询下，关于《房地产开发经营业务企业所得税处理办法》（国税发〔2009〕31 号）第四条，企业出现《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条规定的情形，税务机关可对其以往应缴的企业所得税按核定征收方式进行征收管理，并逐步规范，同时按《中华人民共和国税收征收管理法》等税收法律、行政法规的规定进行处理，但不得事先确定企业的所得税按核定征收方式进行征收、管理。 如果房地产企业被核定征收了，他是公司所有的项目都必须一起核定征收，还是可以按项目，对于核算规范的项目查账征收，对不规范的项目核定征收呢？ 也就是企业所得税能按项目同时适用核定征收和查账征收吗？这个有具体的法律依据吗？
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你好老师，我在申报企税的时候，显示与上期申报不一致，这是什么原因呢？
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制造业，生产被罩的，工资是计件，被罩很多尺寸，工价不一样，核算每件产品的人工费怎么去算呢？
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老师，什么是民事法律关系的客体和主体，什么是民事法律关系的客体包括不作为？
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请问汇算的时候退回来的企业所得税需要做凭证吗？如果需要的话请问怎么做？比如金额是100元
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老师好，我是一般纳税人，有开普票有开专票，这个月开了4000元的普票，普票怎么交税？
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已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬要怎么填写，都是本月发上月工资，比如2025年1月发2024年12月工资。2025年1月发24年的工资在2025年2月申报。按应付职工薪酬科目的借方贷方填写了提示“填报的工资薪金大于本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出累计为0；
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老师好，公司请了中介公司做顾问预付2W，借预付帐款，贷银行存款，现在合同结束，这个预付帐款怎么平帐
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1.公司准备注销，应付款还有余额，应付对象是个人，是公司成立前期老板家人的工资没付，还有一些老板家人垫付采购的公司用品报销记账了没支付。总额20多万。现在准备把这一部分款转成营业外收入，交点企业所得税，转营业外收入的时候需要附上什么凭证呢？ 2. 公司注销税局会查账吗？需要准备什么资料备查吗？
粤公网安备 44030002003870号
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