演示账套

留底税额是我勾选的进项？做账时的进项包括没勾选的吧那未交增值税就不可能一样所以转出未交增值税里的进项就是勾选后的进项对？

2022-04-09 16:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-09 16:52

您好留抵税额是勾选的进项大于销项的差额做账时没有勾选的进项您全部计入的应交税费-应交增值税-进项税额科目吗？

快账用户1588 追问 2022-04-09 16:54

对呀做账时不应该全部进入应交税费-应交增值税-进项税额？

齐红老师解答 2022-04-09 16:55

没有勾选的计入应交税费-待认证进项税额科目啊勾选认证后计入应交税费-应交增值税-进项税额

快账用户1588 追问 2022-04-09 17:05

结转增值税时转出未交增值税什么意思？勾选的进项销项直接结转到未交增值税里不行？

齐红老师解答 2022-04-09 17:06

结转增值税时转出未交增值税是销项税额跟进项税额的差额通过这个科目核算

快账用户1588 追问 2022-04-09 17:18

进项销项直接结转不行？为什么还转出未交增值税？

齐红老师解答 2022-04-09 17:20

要直接在这个科目体现一个差额转出未交增值税是当企业的增值税核算分为应交增值税和未交增值税时,当月销项税额项目大于当月进项税额项目的差值

快账用户1588 追问 2022-04-09 17:26

进项销项直接结转不是也有个差额？不就是未交增值税？

齐红老师解答 2022-04-09 17:35

未交增值税还体现了多缴增值税的如果直接结转就不好体现多交的了

快账用户1588 追问 2022-04-09 17:40

为什么会出现多交？

齐红老师解答 2022-04-09 17:46

比如税务有任务让企业月初就预缴一部分增值税但是当月实际没有那么多销项税额这种情况就会多交

快账用户1588 追问 2022-04-09 17:48

就是交钱给税务？这个金额是不是可以抵相同金额的销项税？

齐红老师解答 2022-04-09 17:49

就是交钱给税务是可以抵相同金额的销项税

快账用户1588 追问 2022-04-09 17:51

转出未交增值税不需要进项销项结转过来吧直接算出当月差额就行吧

齐红老师解答 2022-04-09 18:29

直接算出当月差额就行是的

快账用户1588 追问 2022-04-09 18:37

损益类都得结转转出未交增值税这个为什么不用？

齐红老师解答 2022-04-09 18:38

转出未交增值税这个年末的时候一次性结转

快账用户1588 追问 2022-04-09 18:39

转到哪里？怎么做分录

齐红老师解答 2022-04-09 18:40

借：应交税费——应交增值税——销项税额应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——进项税额应交税费-应交增值税-减免税额应交税费——应交增值税——转出未交增值税等年末的时候三级科目要结平

您好留抵税额是勾选的进项大于销项的差额做账时没有勾选的进项您全部计入的应交税费-应交增值税-进项税额科目吗？

2022-04-09

学员你好，是勾选过的才可以

2021-11-19

你好，同学，申报勾选都是在月初的，

2023-12-28

你好，你不勾选镜像就可以的。

2023-09-01

进大于项，不做处理，进10 销8 10-8=2的进项可以继续抵扣，不做任何分录次月有销大于进，当月进3 销9 当月进项累计余额2%2B3=5 销-（进%2B上月进项余额）=9-（2%2B3）=4，这个要缴税做分录借应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费-未交增值税你看一下能不能理解，不懂再问下月缴税借应交税费-未交增值税贷银行存款。

2021-09-24