老师请问一下年末的时候发现进项借方数、销项贷方数、未交增值税借方数等于全年的对应项的数，我已经交清税款了他们还在是哪里问题啊，怎么调整呢

老师请问一下年末的时候发现进项借方数、销项贷方数、未交增值税借方数等于全年的对应项的数，我已经交清税款了他们还在是哪里问题啊，怎么调整呢

老师，想问个关于增值税的问题，房地产企业，预缴增值税，我们记账是这样的，收款时，借银行，贷其他应付款，然后再借其他应付款，贷预收账款，贷待转销项税额，等开票的时候贷预收账款未开票红字，预收账款已开票，借待转销项税额贷销项税额，借销项税贷未交，交的时候借未交贷银行或者进项。车位储间不开票，但全额缴税。这样的话怎么看增值税应该需要交多少呢，注意这里面还包括税率有调整的时候，11变10变9

前提是原来会计做账的时候把进项税和销项税都直接结转到未交增值税里了，中间发生退货，进项税额借方发生额是负数，月末结转的时候应该是在贷方负数转出到未交增值税，而不能直接在借方正数转出吧。这样会把进项税额的借方发生额直接抵消而导致全年发生额数字有误对吗？

一般纳税人。2023年记得账。之前的会计做账的时候，把进项税还有销项税都归集到应交税费未交增值税里面来核算。后来我在跟对公账户核对时发现了。本企业还有2022年未缴纳的增值税附加税，还有印花税。我也通过应交税费，未交增值税用银行存款给他付掉了。现在应交税费，未交增值税的借方余额是负的16000多。那现在借方出现了负数。该怎么办呢？也不知道人家上一年度未交的增值税是通过什么科目核算的？请老师指点。

一般纳税人。2023年记得账。之前的会计做账的时候，把进项税还有销项税都归集到应交税费未交增值税里面来核算。后来我在跟对公账户核对时发现了。本企业还有2022年未缴纳的增值税附加税，还有印花税。我也通过应交税费，未交增值税用银行存款给他付掉了。现在应交税费，未交增值税的借方余额是负的16000多。那现在借方出现了负数。该怎么办呢？也不知道人家上一年度未交的增值税是通过什么科目核算的？请老师指点。