演示账套

老师，想问个关于增值税的问题，房地产企业，预缴增值税，我们记账是这样的，收款时，借银行，贷其他应付款，然后再借其他应付款，贷预收账款，贷待转销项税额，等开票的时候贷预收账款未开票红字，预收账款已开票，借待转销项税额贷销项税额，借销项税贷未交，交的时候借未交贷银行或者进项。车位储间不开票，但全额缴税。这样的话怎么看增值税应该需要交多少呢，注意这里面还包括税率有调整的时候，11变10变9呢，老师也可以说下，正常的记账手法，感觉筛选增值税的时候总是筛不对呢

2023-02-16 08:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-02-16 08:19

现在缴税就是交九个点的收入乘以9%减去预缴的

快账用户9098 追问 2023-02-16 18:11

假如说，预交3个点的增值税了，然后开票的时候用进项抵的，那么预交的3个点的税怎么办呢

齐红老师解答 2023-02-16 18:28

应交税费减去预交的就可以

快账用户9098 追问 2023-02-16 18:32

你说的是账务处理，我说的是税务上，假如总共需要交100万的税，前期预交了30万，那么理论上是再交70万就行，但是等后期开票的这100万的税全部就用进项给抵了，这样的话不就相当于是交了130万吗实际上只需要交100万就行，那么多预交的怎么办呢

齐红老师解答 2023-02-16 18:54

预交的抵减应交的就可以了

快账用户9098 追问 2023-02-16 18:59

用不到预交呢，应交的用进项就已经给抵减了呢系统上

齐红老师解答 2023-02-16 19:06

后期抵减就可以了

快账用户9098 追问 2023-02-16 19:09

哦哦，还有就是，假如车位从18年就收款，现在才交付，但是增值税税率变了啊，以前就是用当期的收入除以适用的税率相应来预交百分之3的，现在是9了，这怎么算呢，需要补几个点的税呢

齐红老师解答 2023-02-16 19:15

那你就是再交六个点的了

快账用户9098 追问 2023-02-16 19:16

不用按照当时11个点补8个点，10个点补7个点，9个点补6个点这么分别算吧

齐红老师解答 2023-02-16 19:46

你现在确认收入就是按照现在的税率

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