老师，税票金额开了194312.78，实际付款金额少支付0.78，剩余的款项应该怎么写分录？借：主营业务成本，194312.78，贷：应付账款，194312，剩余0.78怎么做账以后不会支付了

老师，税票金额开了194312.78，实际付款金额少支付0.78，剩余的款项应该怎么写分录？借：主营业务成本，194312.78，贷：应付账款，194312，剩余0.78怎么做账以后不会支付了

我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？

老师，新办公室采购了10件家具，本月付了一半款，家具在月底月初陆续到货，下个月会支付剩余款项，款项全部支付完才会开发票。请问，这个月能否先 借：预付账款 贷：银行存款， 下个月等发票到了， 借：固定资产 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 贷：银行存款（剩余款）。这样做分录可以吗？ 主要由于这个月系统里的固定资产卡片里让填“未税成本”，但没有发票没法确定金额，也没有好办法创建固定资产卡片。

12月支付的伙食费200万 但实际的成本是190万 对方收到200万后会把10万的现金退回 请问这个差额用什么会计分录呢？ 当时我计提成本的时候 借：主营业务成本190万 贷：应付账款190万 实际支付时 借：应付账款200万 贷：银行存款200元 中间这个差额我如何做会计分录好呢？

老师，去年暂估了30万，借主营业务成本30，贷应付账款30 今年截止到汇缴只能回来20万的票，借主营业务成本-30贷应付账款-30 借主营业务成本20贷应付账款20，这样对吗，剩的十万缴税，怎么做分录