演示账套

老师你好，销售不动产收入，在增值税申报表按5%填的。在企业所得税申报表填到哪里

2022-04-10 09:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-10 10:00

同学您好，营收收入栏

快账用户5271 追问 2022-04-10 10:08

老师，我们出售的房屋是2014年二手买的，一手人当时的发票是148万。给我们卖的是330万。加上装修和家具等，最后房屋入账价值400多万。2020年我们出售了房屋，按290万卖了。考虑折旧，清理费用等。房屋资产处置损益盘亏了200多万。处置当月增值税申报表按差额5%填的收入。也就是290万-148万的金额填的。现在企业所得税上按哪个金额填啊。

齐红老师解答 2022-04-10 10:30

同学您好，这个按290万填的

快账用户5271 追问 2022-04-10 10:39

但是发票上备注栏写了差额征税。

齐红老师解答 2022-04-10 10:46

这个只是解决你没有时项的问题

快账用户5271 追问 2022-04-10 16:59

老师，这个销售不动产的收入为什么填在营业收入，而不是营业外收入

齐红老师解答 2022-04-10 17:14

从税务的角度来说，这个可以算企业正常的收入