演示账套

老师给举个例子吧，进项税不能抵扣我知道，后边的不知道

2022-04-10 14:32

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-10 14:39

你好，同学，以外购商品发放给职工作为福利，在增值税上做进项税额转出处理。企业所得税上视同销售确认收入，同时确认视同销售成本，均按照购入价格确认收入与成本。

快账用户1712 追问 2022-04-10 14:44

接上边，比如，买大米100税13元，13元不能抵扣作为福利成本113.交企业所得税时怎么做会计分录老师给下详细答复

齐红老师解答 2022-04-10 14:57

借，管理费用113 贷，应付职工薪酬113 借，应付职工薪酬113 贷，库存商品100 应交税费-增值税(进项税额转出)13 企业所得税时收入纳税调增100.成本费用纳税调增100

快账用户1712 追问 2022-04-10 15:03

老师上边是记账的会计分录，下边是填企业所得税年度汇算清缴时填105010表是吗

齐红老师解答 2022-04-10 15:07

嗯，上面是会计处理，下面是A105000 纳税调整项目明细表填的

2022-04-10

你好！比如不含税100，含税就是100*1.13=113

2024-06-11

您好，税负3%，收入10000销项税1300，进项税有10，还缺X (1300-10-X)/10000=3%

2025-02-08

同学你好这个属于违规现象，就是企业会将工资分几部分发放一部分通过银行，一部分通过拿发票来报销发放

2020-09-04

您好库存周转率是在某一时间段内库存货物周转的次数。是反映库存周转快慢程度的指标。周转率越大表明销售情况越好。比如存货周转率越快说明流动越强

2020-11-02

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