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Q

2019年税务局退回的附税怎么做账

2022-04-12 17:51

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-04-12 17:52

多缴纳的借银行存款贷应交税费附加税，借应交税费附加税贷利润分配未分配利润

快账用户3908 追问 2022-04-12 17:53

需要红冲以前计提的凭证吗

齐红老师解答 2022-04-12 17:53

你好，对的是的，第二个就是。

快账用户3908 追问 2022-04-12 17:54

那税金及附加这个不平怎么处理

快账用户3908 追问 2022-04-12 17:55

2019年交了附税的，就是附税多交了几十块钱，今年退回的

齐红老师解答 2022-04-12 17:57

税金及附加月末结转到了本年利润，跨年了，用利润分配未分配利润来代替这个科目。

快账用户3908 追问 2022-04-12 18:19

借银行存款贷应交税费附加税，借应交税费附加税贷利润分配未分配利润，就是我现在只需做这两笔会计分录是吗

齐红老师解答 2022-04-12 18:19

对的是的，是这么做的。

快账用户3908 追问 2022-04-12 18:23

那不是应该是借税金及附加贷利润分配未分配利润吗

齐红老师解答 2022-04-12 18:26

税金及附加在这里起什么作用？跨年啦，不能做，当年的损益类采用利润分配未分配利润来代替，正常的应该是借银行存款，贷应交税费，借应交税费贷税金及附加。

快账用户3908 追问 2022-04-12 18:27

噢噢，明白啦，没转过弯来，谢谢

齐红老师解答 2022-04-12 18:28

不用客气，工作愉快。

多缴纳的借银行存款贷应交税费附加税，借应交税费附加税贷利润分配未分配利润

2022-04-12

你好借银行存款贷应交税费借应交税费贷以前年度损益调整

2022-04-13

借：银行存款借：税金及附加（红字）

2022-05-26

你好借；银行存款，贷：应交税费—附加税

2022-04-12

你好同学，红冲咱原来计提和交纳的分录就行了，做个反方向的分录，比着原来正数的分录，写个一模一样的金额，写成负数就可以。

2023-01-02

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