请问小规模纳税人收到税务局退回的增值税及附加税怎么做账务处理
1. 退回增值税的处理 小规模纳税人增值税通常通过 “应交税费 —— 应交增值税” 核算，无需设置三级明细。 若为当年多缴的增值税退回： 借：银行存款 贷：应交税费 —— 应交增值税 若为以前年度多缴的增值税退回（涉及损益调整）： 借：银行存款 贷：应交税费 —— 应交增值税 同时调整以前年度损益（若金额较小，可直接计入当期）： 借：应交税费 —— 应交增值税 贷：利润分配 —— 未分配利润 2. 退回附加税的处理 附加税（城建税、教育费附加、地方教育附加）通常计入 “税金及附加”。 若为当年多缴的附加税退回： 借：银行存款 贷：税金及附加（或借方红字冲减） 若为以前年度多缴的附加税退回： 借：银行存款 贷：应交税费 —— 应交城建税（等） 同时调整以前年度损益： 借：应交税费 —— 应交城建税（等） 贷：以前年度损益调整 结转： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配 —— 未分配利润
-
Q
小规模纳税人退税（以前年度的专票作废没有退税），增值税，附加税退回对公账户，怎么会计处理？ 小规模纳税人退税（当年的专票作废没有退税），增值税，附加税退回对公账户，怎么会计处理？
-
Q
老师好，请问收到税务局退回的之前缴纳的增值税及附加税怎么做账？
-
Q
我公司是小规模纳税人，银行收到退回上一季度的增值税，怎么做账务处理
-
Q
请问小规模税务局代开专票，冲红之后销项税和附加税没有退回怎么做账务处理
-
Q
小规模纳税人，1-3月增值税及附加税1053.98，如何做账务处理？
热门问答 更多>
-
老师，我们公司有时收到的银行承兑汇票没有找银行贴现，而是找第三方贴现出去了，比如20万贴现收到19.9万这样，会有风险吗
-
现在开票能开劳务吗？
-
零基础在职中级三科两年能过吗
-
老师，员工报销的这类铁路电子客票还用像其他专票一样打印或者复印一份作为抵扣联装订起来吗？
-
我们是建筑设计公司，年底我们合作的所有商家应该有十来家吧，会入库，就是每家会交给我们公司1万块钱的入库费，还有1万块钱的质保金。就这个事情，这个钱进来。商家的钱进来应该是对公，那对公我们要不要开票出去呢？因为这个质保金1万块钱是每到年底的时候会返回去，入库费就相当于合作费需要开票吧？
-
老师，在11月份收到银行贷款资金80万元，我忘记记账了，在12月付款的时候会计账上负数了，我现在是要到我2025年11月份里增加一笔记账凭证还是在2026年1月份里补做凭证？
-
我服务类型公司 没有成本票 想先暂估点成本进去 可以做哪些呢
-
老师，有社保，已退休，60+，意外定了10级伤残，赔偿金大概多少
-
老师，我们老板说签劳动合同，公司有骑缝章，个人只有一个签名，如果个人的丢了，说公司没给他签合同怎么办？
-
银行账户支付车保险前置款怎么做分录
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
好的 谢谢老师
满意请给五星好评，谢谢