老师好，我现在做21年汇算清缴，填105050职工薪酬及调整表，这个是根据什么填?科目余额表管理费用科目还是应付职工薪酬科目呢（我们工资都在管理费用）

但是像职工福利和工会经费我没有计提，直接记费用怎么办 2.是不是105050职工薪酬及调整表合计数应该等于104000期间费用第一行职工薪酬金额呢 3.这两张表取数科目不一样吗？分别从哪里取

职工福利和工会经费没有计提，直接记费用  那现在也按照费用发生的金额填写 如果工资没有计入成本类科目 105050职工薪酬及调整表合计数应该等于104000期间费用第一行职工薪酬金额 比如工厂 借：制造费用 贷：应付职工薪酬 期间费用表就不取制造费用的工资  但是A105050职工薪酬就要填

明白了老师，您一般填表顺序是什么呢

基础信息 主表营业收入 营业成本 利润总额 然后按表的顺序填后面的附表

好的，那就是没有计提工会经费，福利费，可以吗？填105050表只要跟104000表一样就行可以吗？（我们没有制造费用）

没有计提工会经费，福利费 那就按照实际发生的填在职工薪酬表 填105050表只要跟104000表一样就行可以

填汇算清缴就是把科目余额表打印出来，比对数据就可以了吗，您是根据什么填呢

科目余额表 还有看损益类科目记账凭证后的附件 看是否有发票 发票是否合规

老师，汇算清缴资产总额平均值怎么算，提交提示跟上年第四季度平均值不一样怎么办

资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

那就是说我汇算清缴资产总额平均数不能用（年初＋年末）/2，是吗，应该跟第四季度季度平均值一样，是吗

不是的 是四个季度的平均值计算出来 相加 然后除以4

那就是跟第四季度季报算的季度平均值一样是吗？为什么汇算清缴点保存以后那个资产总额平均值修改不了，要重置吗？重置以后会不会所有报表都没有数据了

汇算清缴的是根据平时申报的 自动带入的 无法修改

老师，基础信息表是自己手动填的 另外小规模纳税人免税的增值税在营业外收入记，需要调减吗

基础信息表是自己手动填的 小规模纳税人免税的增值税在营业外收入，不需要调减

那就是说我汇算清缴资产总额平均数应该跟第四季度季度平均值一样，是吗