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一般纳税人加计抵减表怎么填

2022-04-13 15:08
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-13 15:10

你好，附表四一般项目加计扣除本期发生额、实际抵扣金额。

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快账用户9867 追问 2022-04-13 15:13

如果从19年4月到22年2月从来没有填这个表，这个数据咋填

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齐红老师 解答 2022-04-13 15:17

你好，之前的得去税务局修改，因为它有对比的，你这个月只能填写三月份的进项。

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快账用户9867 追问 2022-04-13 15:40

这个填写之前还需要填声明吗

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齐红老师 解答 2022-04-13 15:42

好对的是的，需要填写的。

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快账用户9867 追问 2022-04-13 17:39

提交声明，能不能一次性提交19 20 21 22年的

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齐红老师 解答 2022-04-13 17:43

你好，需要按年来提交的。

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你好，附表四一般项目加计扣除本期发生额、实际抵扣金额。
2022-04-13
2019年4月1日~2021年12月31日，生产、生活性服务业纳税人可按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减应纳税额。为了与之相配套，《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第15号）中发布了新版增值税一般纳税人申报表，在《增值税纳税申报表附列资料（四）》（以下简称《附列资料（四）》）中增加“二、加计抵减情况”相关栏次，用于填报加计抵减额。  　　 　　具体来说，这一栏次的填写应分为三步。 　　 　　第一步：填写1~4列，计算出本期可抵减额。 　　 　　第二步：填报第5列“本期实际抵减额”。 　　 　　值得关注的是，在填报第5列“本期实际抵减额”栏次时，若第4列“本期可抵减额”≥0，且第4列<主表第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵扣税额”（即抵减前的应纳税额），则第5列＝第4列；若第4列≥主表第11栏-第18栏，则第5列＝主表第11栏-第18栏；若第4列<0，则第5列等于0。 　　 　　第三步：计算第6列“期末余额”栏次。 　　 　　过渡到主表，第19栏“应纳税额”=第11栏“销项税额”-第18栏“实际抵减额”。其中，“实际抵减额”对应《附列资料（四）》的第5列。
2021-04-09
你好，你们单位是现代服务或者是生活服务，或者是邮政电信服务允许你们加计扣除，也就是可以多抵扣一部分增值税的 生活服务15%，其他的都是10%，都是按照当月的进项来的。
2022-06-27
填写在附表加计扣除的那张表上。
2023-09-07
你好，你符合要求的当月就可以填写。
2023-02-02
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