老师你好，我们21年租金计提了180万-22年回来发票才120万=60万多计提的，现在要调增，那个以前年度损益怎么做分录呢？还有未分配利润分录怎么做呢？希望有详细分录。以前做预提费用，是借：销售费用，贷：其他应付款-预提

借其他应付款贷，以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润金额是60万

2022-04-13

你写的是第一个是增加费用减少利润的第二个是减少费用增加利润

2023-12-09

同学您好！第一种情况：“跨期取得的发票未在当年确认费用借：以前年度损益调整贷：库存现金（银行存款）”这个是正确的，第二种情况：上期已经预提了费用，企业所得税前取得发票，这个企业所得税前可以扣除，不需要做调整。第三种情况：您计提的费用22万，实际来了14万，只要您暂估的数据是有来源的，这个多出来的8万，不需要做调整分录，您就是企业所得税汇算清缴的时候调整纳税申报表就可以。

2024-05-23

你说这个应交税费有余额还是啥，你去看明细账，

2020-07-28

提到的处理方式是正确的。冲销预提费用并收到费用发票后，相应的会计分录应当进行记录。在报表上，未分配利润的金额应当反映这些交易的影响。关于汇算清缴报表的选择区间，通常情况下，汇算清缴是针对上一年度的财务数据进行的，即针对2023年的财务数据进行汇算清缴。因此，您应该选择区间为2023年1月1日至2023年12月31日。对于未分配利润不准确的问题，这实际上是因为您的预提费用和费用发票的处理涉及到了两个会计年度。在2023年的报表上，未分配利润确实会体现为100万，因为预提费用尚未冲销，费用发票也尚未收到。而在2024年的报表上，未分配利润应该根据实际的交易情况进行调整。为了确保报表的准确性，您可以在附注或说明中详细解释这些跨年度交易的情况，以便读者更好地理解未分配利润的变化。此外，如果您使用的是会计软件或系统，也可以利用其提供的调整功能或报告工具来更准确地反映这些交易对未分配利润的影响。

2024-03-15