请问 增值税即征即退做利润表的时候应该是按照实际退回的时间做到利润表中，还是按照当月增值税的70%做利润表呀

高新技术软件企业，软件销售收入为即征即退项目，月度应交税费，应交增值税进项税额为106889.86元，其中软件销售即征即退按照销售收入占比分配的进项税额是21265.84元，申报填写增值税主表的时候，第12栏:也就是一般项目进项税额本月数这里应该填多少呢？是填106889.86呢(本月可抵扣进项税额)，还是本月106889.86减去即征即退21265.84后的税额呢

老师好，1.请问小规模企业，季报时填写财务报表中利润表的本月金额是填写本月的金额还是本季度的金额？如果是一般人呢？因为本月金额一填上就会自动加总到累计金额里（应该加总的是季度金额就对了）所以每次我都手动改累计金额。2.小规模增值税季度45不含税是免增值税的，请问在申报利润表时，营业外收入时填写金额按不含税收入3%税率的，还是按1%税率，（申报增值税时免税额是按照3%填写的，做账时按1%计入到应交税费的啊）

老师所得税月报的时候已经计提的资产减值准备还做调增不？还是就按照报表利润总额申报

老师，例：2021年1季度增值税30万是免税会计就申报已交0.3税了，后面改增值税报表变成免税的，但是改过后增值税低数和利润表的收入不匹，从财表上看少报税，第二季度和第三季度增值税申报表和利润表收入不匹，第四季度报增值税搞错税率了，按3%交，然后又回去改增值税表按1%交，在2022年3月税务局打电话通知去退税（退回1月份更改报表后免税的和第四季度报错的税），这四个季度申报增值税表后面改过的表还是对不上利润表上的收入，所以从表看来是少交税，我是反结账回到2021年改，之前几个季度都做收入没有做税那么多笔，科目也用错，反回2021年怎么过？那前3个季度的增值税申报表要按照财报表的收入去改吗？申报税务局的表和表对不上，做的税对不上表，好晕呀

请问 增值税即征即退做利润表的时候应该是按照实际退回的时间做到利润表中，还是按照当月增值税的70%做利润表呀