演示账套

1月份申报缴纳的12月的增值税及附加，还有企业所得税，请问在1月份做账的时候计提不？

2022-03-23 11:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-23 11:26

在12月份做账的时候计提.

快账用户vpjc 追问 2022-03-23 11:29

12月之前做账的人没有计提，我现在做1月份还需要计提不？

齐红老师解答 2022-03-23 11:31

那现在做1月份还需要计提

快账用户vpjc 追问 2022-03-23 11:37

那就是计提12月份企业所得税时:借:所得税费用，贷:应交税费—应交企业所得税。计提12月增值税及附加税的时候:借:应交税费—应交增值税（转出未交增值税）税金及附加-教育附加税金及附加-城市教育附加税金及附加-城建税贷:应交税费—未交增值税应交增值税-教育附加应交增值税-城市教育附加应交增值税-城市维护建设税应交增值税

齐红老师解答 2022-03-23 11:44

是的，分录是正确的。