应交税费-应交增值税-销项税额 100 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 老师，这个结转分录是不是未交增值税100啊

分步结转方式分别结转销项税额和进项税额到 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）”：结转销项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 100 结转进项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 再将 “应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）” 的贷方余额（销项与进项的差额），结转到 “应交税费 —— 未交增值税” ：借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 合并分录方式将上述步骤合并，直接编制以下分录：借：应交税费 —— 应交增值税（销项税额） 100 贷：应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 80 贷：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税） 20 贷：应交税费 —— 未交增值税 20 工作中，日常月份可以选择较为简便的方式，只做 “借：应交税费 —— 应交增值税（转出未交增值税）20 ，贷：应交税费 —— 未交增值税 20” 这笔分录，将销项与进项的差额结转；年末时，再采用合并分录方式，将 “应交税费 —— 应交增值税” 下的 “销项税额” 和 “进项税额” 等专栏结平，便于新年度的账目清晰核算。

2025-03-13

快账用户7264 追问 2022-04-15 09:11

之后计提怎么做分录啊借应交税费-应交所得税贷应交税费-应交增值税-销项税额

齐红老师解答 2022-04-15 09:14

借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费未交增值税。

快账用户7264 追问 2022-04-15 09:25

老师，头都大了，是不是只看贷方未交增值税，借方都不知道怎么写

齐红老师解答 2022-04-15 09:27

你好，肖像进项月末结转到转出未交增值税就是你写的转出未交增值税在贷方有余额的结转到未交增值税，这个理解吗？

快账用户7264 追问 2022-04-15 09:31

好的谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-15 09:33

不用客气，工作愉快。

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