月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税100 贷:应交税费-未交增值税100 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税100 贷:银行存款
就刚才的问题,购买的白酒进项已抵扣现转出,借,库存商品100,贷应交税费进项税额转出100,发票开出就借应交税费进项税额转出100,贷应交税费未交增值税100,月底结转,借应交税费未交增值税100,贷,应交税费应交增值税进项税100,是这样吗老师?
老师 本月进项100月末结转 借 :应交税费 , 转出未交增值税 100,贷 :应交税费 100 进项, 借:应交税费 未交增值税100 、贷 应交税费 转出未交增值税 对吗?
借应交税费应交增值税销项100, 贷应交税费应交增值税进项80 应交税费应交增值税转出未交增值税20, 借应交税费应交增值税转出未交增值税20, 贷应交税费未交增值税20。 请问销项100进项80结转是这么做的吗
年末结转销项200,和进项300 借:应交税费应交增值税转出未交增值税300 贷:应交税费应交增值税进项税300 借:应交税费应交增值税销项税200 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税200 借:应交税费待抵扣进账税额100 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税100 这样做分录对吗?
年末结转销项200,和进项300 借:应交税费应交增值税转出未交增值税300 贷:应交税费应交增值税进项税300 借:应交税费应交增值税销项税200 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税200 借:应交税费待抵扣进账税额100 贷:应交税费应交增值税转出未交增值税100 这样做分录对吗?
增加股东产生的变更费用,是计入办公费吗
请问一下老师,一般纳税人收到农产品按9%计算抵扣的税款,怎样做分录?比如,收到一张1000元价税合计的自产农产品普票票面税额是9.9元,按9%计算抵扣的税款是89.11元比9.9。 分录如下:借:库存商品 910.89(1000-89.11) 进项税额89.11 贷:银行存款 1000 这样做对吗?
老师,4000块钱的平板能一次记管理费用吗
老师,我们公司是文旅集团(旅游景区),现在筹办了一个全国的赛事(登山活动),奖金以现金的方式发给获奖者。1/我们公司现金是出纳去银行取吗?2/奖金12000元~100元不等需要全额申报个人所得税吗?3/获奖者需要给我们公司开具发票吗?4/账务怎么处理呀?需要哪些东西作为附件呀?
你好,老师,我们公司与韩国签订了一项设备技术服务合同,需向韩国公司支付相应费用。那我们公司支付的这笔费用想所得税税前扣除需要哪些资料。我们公司需要交哪些税或是代扣代缴哪些税款?
老师,您好!我将接社会团体的会计,主要想咨询捐赠收入现在是不交税,捐赠收入不交税是系统自己设置的,还是怎么弄的
老师,我们公司承包学校食堂,学校要求把食材成本多做一些,我们能不能做呢
老师,我们个税申报是按计提的工资申报的,发放是次月,这月的所得税报表应付职工薪酬应发数我可不可以填1-9月的计提数,实发填12-8月的
老师,公司组织的活动,奖金以现金红包发给得奖者,那应该怎么走流程取出现金?是出纳去取还是打给公司个人取出来?
老师每月正常交税,进项大于销项资产负债表应交税费是负数有风险吗?
本月只有进项 没有销项 我刚才的分录对吗?
那么就不用做分录的
就是 只有进项 月末 不需要结转是吗
是的,看我前边的思路就是那样子
那如果结转就是错误的吗?
不是错误,是很麻烦的,会计做账讲究简单能达成正确申报增值税就行