公司一般纳税人，检查到在2020年有一笔交易，增值税3868.5。当时入账： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 未做计提，请问现在该怎么调整？
你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这个没有错吗？
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您好，公司2020年12月升级为一般纳税人，但是2021年1月做账的时候发现，2019年12月的时候确认的收入，有一笔“应交税费-应交增值税-销项税额”。因为当时是小规模纳税人，是免交增值税的，这一笔当时应当做账，是不是： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：营业外收入 5280 2021年做分录调整，是不是这样调整： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 5280 贷：以前年度损益调整 5280 还是说， 贷：本年利润 5280
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公司一般纳税人，检查到在2020年有一笔交易，增值税3868.5。当时入账： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 未做计提，请问现在该怎么调整？
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老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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粤公网安备 44030002003870号
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请问老师正确如何做？
你好，正确的结转的增值税就是我上面写的。
增值税不计提，它是叫结转。
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 结转： 借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税(如果进项大于销项写负数) 贷：应交税费－未交增值税(同上)
这样写对吗？
对的是的，是这么做的。
因为是2020年，现在才发现，需不需要入账以前年度损益调整？
不用的，这个不涉及到损益类的科目。
直接做调整，然后把之前的单子复印下来附在后面
你好，可以的，也可以没有原始凭证。
懂了！谢谢老师
不用客气，工作愉快。