公司一般纳税人，检查到在2020年有一笔交易，增值税3868.5。当时入账： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 未做计提，请问现在该怎么调整？
你好 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税，这个没有错吗？
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公司一般纳税人，检查到在2020年有一笔交易，增值税3868.5。当时入账： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 未做计提，请问现在该怎么调整？
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老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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2020年 主营业务收入分录做反了，分录为： 借：主营业务收入 10 应交税费—未交增值税 3 贷：预收账款—A公司 13 到2022年时，这笔账怎么调？？
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老师您好，2022年做收入的时候做成了借应收账款贷主营业务收入贷应该税费应交增值税转出未交增值税了，怎么调整
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老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
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粤公网安备 44030002003870号
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请问老师正确如何做？
你好，正确的结转的增值税就是我上面写的。
增值税不计提，它是叫结转。
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 结转： 借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税(如果进项大于销项写负数) 贷：应交税费－未交增值税(同上)
这样写对吗？
对的是的，是这么做的。
因为是2020年，现在才发现，需不需要入账以前年度损益调整？
不用的，这个不涉及到损益类的科目。
直接做调整，然后把之前的单子复印下来附在后面
你好，可以的，也可以没有原始凭证。
懂了！谢谢老师
不用客气，工作愉快。