公司一般纳税人，检查到在2020年有一笔交易，增值税3868.5。当时入账： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 未做计提，请问现在该怎么调整？

请问老师正确如何做？

你好，正确的结转的增值税就是我上面写的。

增值税不计提，它是叫结转。

借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－应交增值税－销项税 结转： 借：应交税费－应交增值税－转出未交增值税(如果进项大于销项写负数) 贷：应交税费－未交增值税(同上)

这样写对吗？

对的是的，是这么做的。

因为是2020年，现在才发现，需不需要入账以前年度损益调整？

不用的，这个不涉及到损益类的科目。

直接做调整，然后把之前的单子复印下来附在后面

你好，可以的，也可以没有原始凭证。

懂了！谢谢老师