老师.2月份新开公司.0申报的.3月开税票有钱打到对公账户.取钱出来的时候银行回执单写2月工资.公转私账户写垫资结算.实际上我们没有员工.没开工资.也没有那么多成本发票.那4月做企业所得税.按照实际有的发票来算.还是按照银行摘要写的工资必须补员工工资？对公账户取钱银行回执单上的备注对我们公司有影响吗

老师，我们是小规模建筑装饰工程公司，1-3月份季度差票要缴纳企业所得税，但是4月份已开回来瓷砖发票60000元，我可以直接在3月份暂估一笔成本60000分录吗？3月份暂估分录→借:主营业务成本60000；贷；应付账款60000。然后在4月份时，按发票入账→借:主营业务成本-60000（红字），贷:应付账款-60000，再做一笔回票录入分录→借:主营业务成本60000，贷:应付账款60000，老师，分录这样做对吗？直接计入主营业务成本是否合适？

老师，我们是小规模建筑装饰工程公司，1-3月份季度差票要缴纳企业所得税，但是4月份已开回来瓷砖发票60000元，我可以直接在3月份暂估一笔成本60000分录吗？借:主营业务成本60000；贷；应付账款60000。然后在4月份时，按发票入账→借:主营业务成本-60000（红字），贷:应付账款-60000，再做一笔回票录入分录→借:主营业务成本60000，贷:应付账款60000，分录这样做对吗？直接计入主营业务成本是否合适？

老师您好，基建期矿山主井工程签订了一份合同，目前掘进到底，开始平巷施工。之前对方发票开的是工程服务，成本都归集到主井井筒一个在建工程卡片上，开始平巷后，财务应该如何核算呢？

建筑业按结算单记的收入，这个收入在汇缴的时候需要交所的税吗

现金流量的 收到的其他与经营活动有关的现金这个负数要怎么调整

津贴收入支出怎么做账？

2025年企业所得税年报，申报完后是还要交1200的企业所得税，在4月份缴款的，请问这个分录怎么做，是做在4月份账套吧，借应交税费-企业所得税 贷银行存款？ 企业所得税需要计提吗？我这个利润表的所得税栏，后面所得税费一栏 是在今年第二季度改？

老师，2026.2月份缴纳个税（所属期2026.1月，1月份申报2025.12月份个税，1月份发放12月份工资）；2025.12月份未计提个人所得税，补计提会计分录怎么做？2025年时计入其他应收款，同一会计年度是否需要保持一致，2026年时在计入应付职工薪酬。然而这个需要调整未分配利润吗？

电子税务局中，申报财务报表 有一个小企业会计准则和企业会计准则一般企业，我选择哪个，两者有什么区别

技术服务费的销项发票怎么入账