2021年第二季度多缴了2%增值税，2022年1月退回了，应该如何做分录？？
你好，那你多缴纳的是不是在应交税费应交增值税里面借方挂着，如果是的话，借银行存款贷应交税费应交增值税。
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2021年所得税汇算清缴2020年的企业所得税多缴纳了在2022年1月份退回到银行账上，这个应该怎么做分录？谢谢了
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2021年12月漏了计提第四季度所得税。但是2022年1月又缴纳了。账套已经年结。请问这个应该怎么做分录呢
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2021年第二季度多缴了2%增值税，2022年1月退回了，应该如何做分录？？
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我想请问下，2021年10月份计提了城建税164元，做了分录借：税金及附加164 贷：应交税费-应交城建税164. 2022年1月缴纳了做了分录借：应交税费-应交城建税164 贷：银行存款164 然后由于缓缴2022年2月又退了这笔164的城建税164，于2022年9月扣缴164的城建税。请问下，2022年退回，跟2022年9月重新缴纳怎么做分录哦
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老师，2022年第四季度计提企业所得税的分录做在2023年1月份了，现在汇算清缴了我应该怎么做
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退回的这2%，是否需要再结转到营业外收入？？？
你好，你之前多交的时候应交税费有没有余额？
有。一开始是征收3%,后来税局通知多收了。所以有1%的余额
就转到营业外收入里面去。
那这笔营业外收入是属于去年的，我想再结转到以前年度调整，分录应该如何做？？？
借银行存款，贷营业外收入。
我的意思是把营业外收入结转到以前年度损益调整，分录应该怎么说喔
借银行存款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润