演示账套

老师您好，1、增值税以前年度少缴纳的四个点今年补缴，但是不算在以前年度，就算今年的补缴该如何做分录？2、税控盘之前付的年费280元。这个月退回，该如何做分录？

2024-01-02 21:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-02 21:19

你好收入少做了还是税率的问题第二个抵扣了增值税的吗

快账用户6100 追问 2024-01-02 21:21

1是税率的问题，之前以为只要五个点，实际上应该要按九个点交增值税。 2没抵扣增值税

齐红老师解答 2024-01-02 21:26

借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税销项借销项，贷转出未交增值税借转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款第二个借银行存款贷以前年度损益调整然后月末以前年度损益调整结转到利润分配，未分配利润就行

快账用户6100 追问 2024-01-02 23:16

都做在今年，不做在以前年度

齐红老师解答 2024-01-02 23:19

借营业外支出贷应交税费应交增值税销项借销项，贷转出未交增值税借转出未交增值税贷应交税费未交增值税借应交税费未交增值税贷银行存款第二个借银行存款贷管理费用

快账用户6100 追问 2024-01-02 23:25

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-01-02 23:27

不用客气早点休息

你好收入少做了还是税率的问题第二个抵扣了增值税的吗

2024-01-02

你好，第一季度增值税不超30万的免缴纳，现在补做的分录是借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免

2023-06-30

你好，这个是什么原因？要补交增值税。

2025-03-28

你好，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。

2022-07-12

直接做到今年就可以的，因为你去年的时候并不知道今年汇算清缴需要补税，补具体的金额是多少。借利润分配，未分配利润或者是所得税费用，贷应交税费企业所得税借应交税费企业所得税贷银行存款

2025-07-04

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