总公司把分公司社保多扣了，内部往来工资少扣了，按图怎么调整凭证？做借其他应付-分公司社保红字 贷内部往来工资，这样对不？

借其他应付-分公司社保红字 贷内部往来工资，这样就可以了，是吧

如果是实际缴纳的社保比账面上计提的多 借：内部往来 贷：其他应付款 如果实际缴纳的社保比账面上计提的少 借：其他应付款 贷：内部往来

社保和工资总金额是合适的，但当时做账分配金额的时候把内部往来和社保金额算错了，导致社保多了内部往来工资少了，现在需要调整，怎么调整？现在问的是是总公司的账

借：其他应付款—社保 贷：内部往来

社保是不是红字？要不在借方还是多

不是，当时计提时 借：内部往来 贷：其他应付款 发现社保计提多了10元就做回冲 借：其他应付款10 贷：内部往来10

总公司没有计提，只有图上交社保和收款的凭证

分配时社保分配多了，就把多的部分冲掉 借：其他应付款 贷：内部往来

好，分公司社保还进到管理费用里了，今天冲减多记的管理费用，是不是还得经过以前年度损益科目

不用，小企业会计准则的企业实务中不怎么用以前年度损益调整，都是直接计入本期损益

可我司用的是会计准则，该怎么处理呢？

金额不大也可以直接入本期损益

如果跨年的，是不是要用年度损益科目

金额不大也可以直接入本期损益，大的用以前年度损益吧

好，明白了，谢谢