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环球企业为高尔夫球及球具生产厂家,是增值税一般纳税人。10月发生以下业务:(1)购进一批PU材料,增值税专用发票注明价款10万元、增值税税款1.3万元,委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包,支付加工费2万元、增值税税款0.26万元;乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0. 25万元/个。 (2)将委托加工收回的球包批发给代理商,收到不含税价款28万元。 (3)购进一批碳素材料、钛合金,增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元,委托丙企业将其加工成高尔夫球杆,支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元。

2022-04-19 21:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-20 05:53

业务1可以抵扣进项税额是 1.3+0.26=1.56

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齐红老师 解答 2022-04-20 05:54

业务2销项税额的计算是28*0.13=3.64

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齐红老师 解答 2022-04-20 05:54

业务3可以抵扣进项税额是19.5+3.9=23.4

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相关问题讨论
业务1可以抵扣进项税额是 1.3+0.26=1.56
2022-04-20
借:原材料10 应缴税费-应交增值税(进项税额)1.3 贷:应付账款11.3 借:委托加工物资10 贷:原材料10 借:委托加工物资2 应缴税费-应交增值税(进项税额)0.26 贷:银行存款2.26 借:库存商品14.5 贷:委托加工物资12 应缴税费-应交消费税2.5 (2)借:应收账款31.64 贷:主营业务收入28 应缴税费-应交增值税(销项税额)3.64 借:营业税金及附加2.8 贷:应缴税费-应交消费税2.8 (3) 借:原材料150 应缴税费-应交增值税(进项税额)19.5 贷:应付账款169.5 借:委托加工物资150 贷:原材料150 借:委托加工物资30 应缴税费-应交增值税(进项税额)0.26 贷:银行存款30.26 借:库存商品200 贷:委托加工物资180 应缴税费-应交消费税20
2022-12-17
业务1可以抵扣进项税额是 1.3+0.26=1.56 业务2销项税额的计算是28*0.13=3.64 业务3可以抵扣进项税额是19.5+3.9=23.4
2022-04-20
你好,需要计算做好了发给你
2020-12-08
1借应收账款101.7 贷主营业务收入90 应交税费应交增值税销项税11.7 借银行存款50 贷应收账款50 借税金及附加4.5 贷应交税费应交消费税4.5未读2022-12-17 14:24 2借原材料10 应交税费应交增值税进项税1.3 贷银行存款11.3 借生产成本8 贷原材料8 借银行存款33.9 贷主营业务收入30 应交税费应交增值税销项税3.9 借税金及附加1.5 贷应交税费应交消费税1.5未读2022-12-17 14:25 3借在建工程19.5 贷库存商品18 应交税费应交消费税1.5未读2022-12-17 14:25 4借长期股权投资226 贷主营业务收入200 应交税费应交增值税销项税26 借税金及附加11 贷应交税费应交消费税11未读2022-12-17 14:27 5借营业外支出95.91 贷库存商品80 应交税费应交增值税销项税11.49 -i应交消费税4.42
2022-12-17
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