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Q

老师，高新企业的加计扣除费用怎么季度申报呢？现在申报第一季度所得税，没找到表填写呢

2022-04-20 09:20
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-04-20 10:00

在这里增加填列的额

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快账用户9665 追问 2022-04-20 10:07

第一，二季度能填写吗？还是必须要到第三，四季度才能填写呢

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齐红老师 解答 2022-04-20 10:08

每个季度都是可以填写的

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快账用户9665 追问 2022-04-20 10:13

哦，是用做账的研发费用*75%后的金额填写在7.1栏吗

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齐红老师 解答 2022-04-20 10:13

是的，是这样进行填列的

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快账用户9665 追问 2022-04-20 10:14

不用再加上原来的研发费用了吗

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齐红老师 解答 2022-04-20 10:14

不需要的，只是当期的发生额

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快账用户9665 追问 2022-04-20 10:17

老师，可能我没表达清楚，比如当期研发费用是100元，我的意思是用当期的研发费用100*75%=75填写就行？还是用100*75%+当期的100=175元填写呢？

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齐红老师 解答 2022-04-20 10:18

只需要填列加计扣除的75万哦

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快账用户9665 追问 2022-04-20 10:23

好的谢谢老师啦！另外一个老师说只能在第三季度才能加计扣除，我觉得好奇怪

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齐红老师 解答 2022-04-20 10:57

这个是可以填列的额

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在这里增加填列的额
2022-04-20
您好，是三季度填写加计扣除
2022-04-20
你好 这个是填写A104000,A107012,A107041这三个表的
2022-10-22
第四季度不可以 汇算清缴才可以
2023-01-05
根据中国企业所得税的相关规定，企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除的金额应该是填1-3季度的累积的总金额。因此，您应该填写1-3季度的研究开发费用总额，而不是按默认的1-2季度累积总金额或第3季度增加的金额。 具体操作时，您可以在申报表A类第7行“减：加计扣除”下的“企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除（其他企业按100%加计扣除）”栏中填写1-3季度的研究开发费用总额，以体现该期间内企业研究开发费用的加计扣除情况。
2023-10-20
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