老师麻烦问下我们公司给一位退休返聘的员工正常购买了公积金，审计查出来出退休返聘的不能买公积金，现在公积金管理中心把这位员工的钱全退回到公司账户里面去了，单位扣的部分就给到单位，其余的全部给到员工，然后注销员工的公积金账户，请问怎么做账啊这种

老师发工资的分录我就不写了您也知道，上交公积金管理中心的时候我们是借：管理费用（单位部分），其他应收款—个人部分，贷银存

您好，那您红字冲回缴纳公积金分录，若属于个人所得，需要更正个人所得税

老师如果红冲的话，个人部分不是会有余额吗

您好，那您跟对方如何约定公积金这部分，

什么意思老师

您好，就是跟对方谈薪酬是否考虑公积金

我们当时也不知道，是17来退休返聘的，21年审计查账查出来的

您好，那您内部需要统一口径，因为这部分毕竟对方有所得

老师您看一下

您好，那您就按工资薪金申报个人所得税即可

老师您好像没白我问得问题，现在是钱退回来了，怎么做账的

怎么跟个人所得税有啥关系的

您好。借银行存款。以前年度损益调整（红字）贷其他应收款（红字），

老师，还有一部分是公司收了要给到个人的啊，这部分可以借：银存，贷：其他应付；借：其他应付，贷银存吗

您好，是不可以，需要申报个人所得税

公司补缴是吗，那时间跨度这么长怎么在测算啊

老师，您刚才发的分录借银存，其他应收款，贷以前年度损益调整这个是什么意思的，没看懂

您好，是的，您的理解非常正确，或者您最近一期申报个人所得税

您好，就是还原缴纳社保公积金分录

老师，我缴纳公积金的时候是借：管理费用（单位部分），其他应收款（个人部分），贷：银行存款