演示账套

刚发现去年12月开始，每月计提折旧多计提了一百多，如果调整能不能直接把计提的数直接减少四百多，因为相当于多计提了4个月一百多，可以这么调整吗

2022-04-22 21:17

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-04-22 21:19

您好，可以一次性合计调整的

快账用户6619 追问 2022-04-22 21:24

这样调整的话也不用单独填写分录，直接在原有计提的分录上改数字就行对吧？

齐红老师解答 2022-04-22 21:25

最好是重新做一笔调整分录

快账用户6619 追问 2022-04-22 21:53

怎么做呢？

齐红老师解答 2022-04-22 22:38

就是借以前年度损益调整(去年12月份的)负数成本费用(今年1-3月份的)负数贷累计折旧负数(四个月的合计金额)，然后以前年度损益调整转到利润分配——未分配利润里面，借以前年度损益调整正数贷利润分配——未分配利润正数

快账用户6619 追问 2022-04-22 22:46

能不能不用以前年度这个科目，因为数字很小

齐红老师解答 2022-04-22 22:53

去年的严格来说是这样的，您不用的话，就逗冲减本年的成本费用

快账用户6619 追问 2022-04-23 07:46

如何减本年的成本费用？是直接把之前多计提的做一笔负数分录借管理费用贷累计折旧，还是直接在本月折旧的时候把之前多计提的扣减出来:本月应该计提1000 之前多计提300那本月计提700，应该怎么做呢？

齐红老师解答 2022-04-23 08:18

您正常计提，然后再做冲减多计提的

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