2019年多计了收入0.72元，并按规定缴纳了增值税附加税及房产税，本年发现，会计凭证冲减利润分配—未分配利润，今年申报年报2021年企业所得税年报时可以在企业所得税年报和财务报表中相应调减收入0.72元吗

老师好！2021年所得税汇算清缴时发现2021年会计账上少计入，营业外支出32.07元税务局罚款滞纳金，该单位执行企业会计制度，那么2021年所得税年报财务报表调整营业外支出增加32.07元，所得税2021年年度汇算清缴申报表也增加32.07元。请问2021年4季度财务报表和企业所得税4季度申报表不调整营业外支出增加32.07元可以吗，在2022年4月调整，，营业外支出增加32.07元，就是利润减少32.07元可以吗

2019年多计了收入0.72元，并按规定缴纳了增值税附加税及房产税，本年发现，会计凭证冲减利润分配—未分配利润，今年申报年报2021年企业所得税年报时可以在企业所得税年报和财务报表中相应调减收入0.72元吗

请教一个具体业务问题 2021年12月份计提了一笔所得税3000元 2022年4月份年报的时候发现可以弥补以前年度亏损 ，3000元多计提了 4月份调账 1、冲回多计提所得税 借：所得税 3000 贷：以前年度损益 3000 2、调整以前年度损益 借：以前年度损益 3000 贷：利润分配 未分配利润 3000 4月份财务报表资产负债表中应交税费期初数减去3000期末数加上3000 未分配利润期初数加3000，利润表中本年累计栏所得税3000 这样财务报表就平了，这样做对吗

2018年、2019年、2020年的账务均有错误，会计账收入总额与增值税、企业所得税申报的收入总额不相符，而且增值税、企业所得税税费金额记入税金及附加科目即在企业所得税税前扣减了。 以下情况：问1：2018、2019、2020年的增值税、企业所得税申报收入与账务收入金额不相符需要回到当年度更正申报吗？ 问2：2018、2019、2020年增值税、企业所得税税费入错会计科目的，可以在2022年9月（即现在）做红冲更正吗？

为什么D不对？【单选题】甲公司2021年12月31日发现2020年度多计销售费用200万元，并进行了企业所得税申报，甲公司适用企业所得税税率为25%，并按净利润的10%提取盈余公积。假设甲公司2020年度企业所得税申报的应纳税所得额大于零，则下列甲公司对此项重要前期差错进行更正的会计处理中正确的是（ ）。 A.调减2021年年初未分配利润135万元 B.调增2021年年初未分配利润135万元 C.调减2021年度当期销售费用200万元 D.调增2021年年初盈余公积20万元 【答案】B 【解析】调增2021年年初未分配利润的金额=200×（1－25%）×（1－10%）=135（万元）。