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增值税先退后征,和留着后期待抵对附加税的影响,应该怎样处理避免附

2022-04-24 21:52
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-04-24 22:06

可以先退退了再说,一般不会影响附加的

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可以先退退了再说,一般不会影响附加的
2022-04-24
你好,直接不用做了就可以啊。
2022-05-06
正确的结转分录  应交税费应交教育费附加 贷:营业外收入
2021-10-14
税务机关准予留抵退税时:按核准允许退还的留抵税额 7964.79 元,编制会计分录。 借:应交税费 —— 增值税留抵税额 7964.79 贷:应交税费 —— 应交增值税(进项税额转出) 7964.79 实际收到留抵退税款项时:按实际收到的金额编制会计分录。 借:银行存款 7964.79 贷:应交税费 —— 增值税留抵税额 7964.79 另外,在计算附加税时,因为附加税是以实际缴纳的增值税为计税依据,您提到附加税是留抵退税扣除后算的金额,这是符合规定的,即计算附加税的增值税计税依据为增值税应纳税额扣除留抵退税本期扣除额后的余额(9754.79 - 7964.79 元)。计提和缴纳附加税的账务处理如下: 计提时 借:税金及附加 (125.3 %2B 53.7 %2B 35.8 ) 214.8 贷:应交税费 —— 应交城市维护建设税 125.3 应交税费 —— 应交教育费附加 53.7 应交税费 —— 应交地方教育附加 35.8 缴纳时 借:应交税费 —— 应交城市维护建设税 125.3 应交税费 —— 应交教育费附加 53.7 应交税费 —— 应交地方教育附加 35.8 贷:银行存款 214.8
2025-03-14
同学你好 对的 是这样理解的
2022-08-04
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