3业务招待费扣除限额10*60%=6 1000*0.005=5纳税调增10-5=5
甲企业为境内居民企业,2019年发生如下生产经营业务:(1)取得销售收入1000万元,与之相配比的销售成本为200万元。(2)接受某企业(增值税一般纳税人)赠送的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款5万元。(3)管理费用30万元(其中含业务招待费10万元)销售费用70万元(其中含广告费30万元、业务宣传费20万元)。(4)全年发生财务费用20万元,其中含向金融企业借款的利息支出6万元(借款金额100万元,借款年利率6%,借款期限一年),向非金融企业借款的利息支出14万元(借款金额200万元,借款年利率7%,借款期限一年)。(5)已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元,实际发生职工福利费10万元、职工教育经费8万元、拨缴工会经费6万元。(6)直接向某养老院捐赠10万元,向市场监督管理部门缴纳罚款6万元。(7)全年利润总额为300万元。要求:计算企业所得税应纳税额。
安淮公司是在南京注册成立的企业,2019年发生如下生产经营业务:(1)取得销售收入1300万元,与之相配比的销售成本为250万元。2)5月接受某企业(增值税一般纳税人)赠送的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税税率13%。(3)管理费用30万元(其中含业务招待费13万元)、销售费用80万元(其中含广告费32万元、业务宣传费25万元)。(4)全年发生财务费用35万元,其中含向金融企业借款的利息支出5.6万元(借款金额80万元,借款年利率7%,借款期限1年),向非金融企业借款的利息支出20万元(借款金额200万元,借款年利率10%,借款期限1年)。(5)已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元,实际发生职工福利费11万元、职工教育经费8.5万元、拨缴工会经费6万元。要求:根据以上资料,回答下列问题。(答案需要有计算步骤)1.该企业当年准予扣除的管理费用为万元。2.该企业当年准予扣除的销售费用为万元。3.该企业当年准予扣除的财务费用为万元。4.下列关于该企业当年三项经费的税务处理,正确的是()。A.职工福利
甲企业为境内居民企业,2021年发生如下生产经济业务:(1)取得销售收入1000万元,与之相配比的销售成本为200万元。(2)接受某企业增值税一般纳税人赠送的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款5万元(3)管理费用30万(其中含业务招待费10万元)、销售费用70万元(其中含广告费30万元,业务宣传费20万元)(4)全年发生财务费用20万元,其中含向金融企业借款的利息支出6万元(借款金额100万元,借款年利率6%,借款期限1年),向非金融企业借款的利息支出为14万(借款金额为20万,借款年利率为7%,借款期限1年)(5)已计入成本费用中的全年实际发放的合理工资薪金支出80万元,实际发生职工福利费10万元,职工教育经费8万元,拨缴工会经费6万元。
安淮公司是在南京注册成立的企业,2019年发生如下生产经营业务:(1)取得销售收入1300万元,与之相配比的销售成本为250万元。(2)5月接受某企业(增值税一般纳税人)赠送的原材料,取得的增值税专用发票上注明价款5万元,增值税税率13%。(3)管理费用30万元(其中含业务招待费13万元)、销售费用80万元(其中含广告费32万元、业务宣传费25万元)。(4)全年发生财务费用35万元,其中含向金融企业借款的利息支出5.6万元(借款金额80万元,借款年利率7%,借款期限1年),向非金融企业借款的利息支出20万元(借款金额200万元,借款年利率10%,借款期限1年)。(5)已计入成本费用中的全年实际发放的合理的工资薪金支出80万元,实际发生职工福利费11万元、职工教育经费8.5万元、拨缴工会经费6万元。该企业当年准予扣除的管理费用为22.2万元。13*60%=7.83000*0.005=157.8小于15纳税调增13-7.8=5.2管理费用扣除30-13+5.2=22.2请问老师那个3000是咋算出来的
(1)全年产品销售收入4000万元。(2)全年实际发生合理工资200万元,职工福利费34万元、职工教育经费5万元、工会经费万元、发生补充医疗保险8万元。(3)全年实际发生业务招待费30万元、新技术研究开发费用400万元;(4)发生广告费和业务宣传费650万元;(5)当年闲置厂房计提折旧15万元,未投入使用的机器设备计提折旧10万元;(6)当年直接向养老院捐赠20万元;(7)发生非广告性质的赞助支出8万元;(8)购入运输车辆支付价款20万元。(9)当年3月份因生产经营活动发生借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月年利率为6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限为6个月,年利率为10%,利息均己支付。(10)通过市民政部门用于公益事业捐赠支出80万元。直接向某小学捐赠9万元,向贫困户王某捐赠2万元。(11)企业实现的利润总额为750万元。(12)缴纳行政罚款2万元,税收滞纳金1万元。(13)取得国债利息收入8000元,发生专项用手环境保护的资金50000元。③该企业发生的借款利息支出,可税前扣除的金额为()万元。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
广告费和业务宣传费扣除限额1000*15%=150全部扣除
4.财务费用纳税调增 14-200*0.06=2
5福利费扣除限额80*14%=11.2全部扣除 教育费扣除80*8%=6.4纳税调增8-6.4=1.6 工会经费扣除80*2%=1.6纳税调增6-1.6=4.4
6营业外支出纳税调增10+6=16
应纳税所得额的计算是 300+5+2+1.6+4.4+16=329 应交所得税329*0.25=82.25