你好，老师，22年发现21年的一个凭证少做20万成本，票金额247000，凭证金额47000，成本已结转，汇算清缴还未做，请问怎么调整合适？

您好请问去年分录怎么写的单位用什么会计准则

2022-04-26

1.补记2021年的调整由于之前未做处理，现在需要补记这一调整。假设该成本票涉及的是存货成本，那么应增加存货的同时，调整以前年度损益。借：存货 100,000 贷：以前年度损益调整 100,000 1.调整2021年的所得税由于调整了以前年度损益，因此需要相应调整所得税。这需要根据当时的税率计算所得税影响额。借：以前年度损益调整（所得税影响额）贷：应交税金-应交所得税（所得税影响额） 1.结转以前年度损益调整最后，将以前年度损益调整的余额结转到未分配利润中。借：以前年度损益调整（余额）贷：利润分配-未分配利润（余额）

2024-04-24

直接反记账，更正以后，重新做报表

2022-05-14

差额不大的话可以冲减当期成本

2022-06-14

你好，现在可以补上的，借以前年度损益调整，贷银行存款，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整汇算清缴，在纳税调整明细表30栏填写税收金额就可以。

2022-03-25

快账用户4402 追问 2022-04-26 09:20

借:工程施工47000，贷:应付账款47000，借:主营业务成本47000贷:工程施工47000，新会计准则

齐红老师解答 2022-04-26 09:22

借以前年度损益调整贷应付账款借利润分配－未分配利润贷以前年度损益调整

快账用户4402 追问 2022-04-26 09:24

谢谢老师，还有一个成本凭证已做金额88620，后期成本票提供了88600，少了20元，这个也是一样处理吗？

齐红老师解答 2022-04-26 09:28

20块钱计入当期主营业务成本就好了金额不大

快账用户4402 追问 2022-04-26 09:32

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-04-26 09:35

不客气哈欢迎有疑问继续提问

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