领导给了一张21年8月份的发票来报销，怎做账，

补记原材料入账借：原材料贷：应付账款等（根据发票对应的往来单位确定科目）调整领用成本如果领用原材料时按照错误的成本入账，需要调整领用成本。假设领用原材料用于生产产品，且采用加权平均法核算成本。先计算出调整前的领用成本总额和数量，以及调整后的平均单位成本。调整后的平均单位成本 =（调整前原材料账面余额 %2B 补记的原材料金额）÷（调整前原材料数量 %2B 补记的原材料数量）。计算出应调整的成本差异，成本差异 = 调整后的平均单位成本 × 领用数量 - 调整前的领用成本总额。如果成本差异为正数，说明领用成本少计了，需要补记成本：借：生产成本等（根据领用用途确定科目）贷：原材料如果成本差异为负数，说明领用成本多计了，需要冲减成本：借：原材料贷：生产成本等涉及税务问题的处理如果该原材料发票涉及增值税进项税额，且在当时未进行抵扣，需要判断是否还可以进行抵扣。如果可以抵扣，需要补记进项税额：借：应交税费 —— 应交增值税（进项税额）贷：应付账款等（调整对应往来科目）

2024-11-11

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