18年开房租发票把1000块钱押金也开成房租发票了，并做了收入。现在其他应付款没有余额，退押金怎么调账呀。

老师有税吗

老师确认收入的时候有交税了

老师麻烦写一下完整的分录，这个涉不涉及增值税、企业所得税这些的

有的呀，借以前年度损益调整，同时借应交税费贷其他应付款。

老师，这个应交税费是应交所得税吗

应交增值税，因为你要开负数的。

老师那所得税这块呢

所得税的话，你这个是在汇算清缴的时候去减少你当年的利润，直接减少了你的所得税他不用担。

就是所得税不用单独处理的。

老师，所得税为什么不用冲减的呢，因为都是18年的事情了，不太懂

就是你今年在汇算清缴你二二年的时候，你直接减少你二年的利润去汇算清缴，那么，到时候你直接根据你二年的利润的所得税一起处理了，你这里不用单独处理。

老师不太明白，以前年度损益调整不是直接会转到利润分配未分配利润里面了吗

那是会计口径的处理啊，但是你税法层面你之前根本就没有交过税，你现在肯定要去调整啊。

老师我基础差不太懂你上面发的意思，

木木老师，为什么不用单独处理的啊，之前年度的所得税不是已经交了吗，真的是不理解

因为以前年度损益调整，他是转到利润分配，未分配利润就相当于这个之前的利润有变化了，但是你之前的汇算清缴已经做呀。所以说，你这个利润的变化，就只能在现在去汇算的时候去调整。

老师，我有点晕了，因为我看固定资产盘盈的分录要调整所得税来的，也是以前年度的，这个和那个不一样吗