18年开房租发票把1000块钱押金也开成房租发票了，并做了收入。现在其他应付款没有余额，退押金怎么调账呀。
那你现在开红字发票，冲减你的以前年度的收入，借以前年度损益调整贷其他应付款。
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老师，这个客户是提前退租了，然后返给对方两个半月的押金，当时收押金10357.92，没开票，现在是返给对方两个半月12947.40，也开了-12947.40的发票，我这个应该怎么做分录呀。 客户当时付房租物业费的时候都开过票了的，现在的科目余额表是0，只有押金余额是10357.92
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18年开房租发票把1000块钱押金也开成房租发票了，并做了收入。现在其他应付款没有余额，退押金怎么调账呀。
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我接手这个公司，以前是A公司给他们付了租房押金，会计没有做分录，只做了房租的会计处理，后来房子提前退了，所有款已经结清，发现账上还显示欠房东B的款，核对后发现是A公司垫付的押金，一开始就没有体现押金，结算的时候又多了一笔押金出来，要怎么把负债从B公司调到A公司去呢(租房开始日期是去年）
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老现我们单位租的工业园区的房，房租物业付款方式是押一付三 假如首月押金是5000万元 每月房租是5000元 ，首期付款是20000元 对方给我们把押金和三个月的房租都开发票了，我们也入账抵扣了，我们当时20000元都当房租每月摊销了，现在三个月到期，因为其他原因要换租其他房间，对方要把押金退回，要是我们账上就没有单入押金这个科目，如果押金退回我是不是还要给对方开发票，可是我当时入账时首月押金就没单独入账，都房租摊销的，我该怎么入账
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老师，我们有押金在房东处，然后还有一笔租金开了票没付款，现在因为各种原因，房东失联了，并且他作为2房东，租赁合同转给1房东了，所以原2房东也不会找我们收这笔租金，同时押金也无法收回了，但是租金大于押金，是否可以记账为： 借：应付账款-租金 贷：其他应收款-押金 贷：营业外收入
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老师有税吗
老师确认收入的时候有交税了
老师麻烦写一下完整的分录，这个涉不涉及增值税、企业所得税这些的
有的呀，借以前年度损益调整，同时借应交税费贷其他应付款。
老师，这个应交税费是应交所得税吗
应交增值税，因为你要开负数的。
老师那所得税这块呢
所得税的话，你这个是在汇算清缴的时候去减少你当年的利润，直接减少了你的所得税他不用担。
就是所得税不用单独处理的。
老师，所得税为什么不用冲减的呢，因为都是18年的事情了，不太懂
就是你今年在汇算清缴你二二年的时候，你直接减少你二年的利润去汇算清缴，那么，到时候你直接根据你二年的利润的所得税一起处理了，你这里不用单独处理。
老师不太明白，以前年度损益调整不是直接会转到利润分配未分配利润里面了吗
那是会计口径的处理啊，但是你税法层面你之前根本就没有交过税，你现在肯定要去调整啊。
老师我基础差不太懂你上面发的意思，
木木老师，为什么不用单独处理的啊，之前年度的所得税不是已经交了吗，真的是不理解
因为以前年度损益调整，他是转到利润分配，未分配利润就相当于这个之前的利润有变化了，但是你之前的汇算清缴已经做呀。所以说，你这个利润的变化，就只能在现在去汇算的时候去调整。
老师，我有点晕了，因为我看固定资产盘盈的分录要调整所得税来的，也是以前年度的，这个和那个不一样吗
就是你在考试的时候，那个分录里面，你肯定是没必要调整，在实务工作当中，这个不单独调试，你会算的时候再去处理。