重庆铝材公司2021年生产经营情况如下：1、销售收入5100万元，销售成本3500万元，销售税金及附加130万元，缴纳增值税800万。2、期间费用共计1200万元，其中销售费用中含广告费300万，运输用车辆折旧15万（该货车于2020年12月购入，原值60万，预计净残值4万，期限按税法规定计提年限为4年）；管理费用中含业务招待费60万，新产品研究开发费用80万，为职工购买的商业人寿保险10万，基本医疗15万，财务费用100万，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按照银行同期贷款利率计算利息支出为60万。3、营业外收入20万，为接受货币性捐赠收入4、营外支出160万，含应付未付的工商部门的罚款1万，合同违约金2万，银行罚息3万，为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万要求：计算该企业2021年度的企业所得税所得额和应纳税额。

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