重庆铝材公司2021年生产经营情况如下：1、销售收入5100万元，销售成本3500万元，销售税金及附加130万元，缴纳增值税800万。2、期间费用共计1200万元，其中销售费用中含广告费300万，运输用车辆折旧15万（该货车于2020年12月购入，原值60万，预计净残值4万，期限按税法规定计提年限为4年）；管理费用中含业务招待费60万，新产品研究开发费用80万，为职工购买的商业人寿保险10万，基本医疗15万，财务费用100万，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按照银行同期贷款利率计算利息支出为60万。3、营业外收入20万，为接受货币性捐赠收入4、营外支出160万，含应付未付的工商部门的罚款1万，合同违约金2万，银行罚息3万，为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万要求：计算该企业2021年度的企业所得税所得额和应纳税额。

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• 老师，你好，单位2024年是核定征收，2026年才发现2025年开始变成了查账征收，2025年有往外开票，没有成本票，也没有在个税系统申报个人工资，可以现在补点成本票回来吗？不然缴纳经营所得税有点高

• 一个手机壳成本四十元，卖价40元，一个客户买一个手机壳但是营业员收到一张一百的假币，那么亏了多少？

• 老师，可不可以上月的有些进项发票勾选抵扣了，但是该发票做到后面几个月去了

• 老师，投标支付的文件费可以记在管理费用——办公费里吗？

• 老师 商贸企业 关于购进商品的发票 必须是当年的当年记账吗？例如一批商品没有卖掉 就没记账 而是在卖掉的当月才记账 转成本 跨年这张发票不能用是吗？

• 老师，我们有一张劳务费发票金额是10920这个还不算个税，我们对公需要付多少钱给人家哈

• 小规模纳税人3%的增值税减按1%计算，完整的会计分录是先按照3%，然后在做2%的政府补助吗

• 老师 制造业会计一般要做哪些啊

• 老师，请问补2024年补个税，补申报的人员是2024年没有申报过的，打了电话说要去线下税务局大厅补申报，要补1000来万的个税，去线下税务局，是不是风险很大呀，我问她我要带什么资料，然后就给我留了个税务局的电话，我该怎么操作？

• 私人企业，工商年报的企业控股情况是不是填写私人控股？还是填“其他”？