重庆市铝材公司2018年度生产经营情况如下:(1)销售收入5100万元,销售成本3500万元,销售税金及附加130万元,缴纳增值税800万元。(2)期间费用共计1200万元,其中,销售费用中含广告费300万元,运输用车辆的折旧费15万元(该货车于2017年12月购入,原值60万元,预计净残值4万元,按税法规定,按直线法计提折旧,期限计提年限为4年);管理费用中含业务招待费60万元,新产品研究开发费用80万元,为职工购买的商业人寿保险10万元,基本医疗保险15万元,财务费用100万,都是向非金融机构借款用于经营的利息支出,若按银行同期同类贷款利率计算其利息支出为60万元。(3)营业外收入20万元,为接受的货币性捐赠收入。(4)营业外支出160万元,含应付未付的工商部门罚款I万元,合同违约金2万元,银行罚息3万元。为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万计算该企业2018年年度的企业所得税所得额和应纳税额

重庆铝材公司2021年生产经营情况如下：1、销售收入5100万元，销售成本3500万元，销售税金及附加130万元，缴纳增值税800万。2、期间费用共计1200万元，其中销售费用中含广告费300万，运输用车辆折旧15万（该货车于2020年12月购入，原值60万，预计净残值4万，期限按税法规定计提年限为4年）；管理费用中含业务招待费60万，新产品研究开发费用80万，为职工购买的商业人寿保险10万，基本医疗15万，财务费用100万，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按照银行同期贷款利率计算利息支出为60万。3、营业外收入20万，为接受货币性捐赠收入4、营外支出160万，含应付未付的工商部门的罚款1万，合同违约金2万，银行罚息3万，为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万要求：计算该企业2021年度的企业所得税所得额和应纳税额。

重庆铝材公司2021年生产经营情况如下：1、销售收入5100万元，销售成本3500万元，销售税金及附加130万元，缴纳增值税800万。2、期间费用共计1200万元，其中销售费用中含广告费300万，运输用车辆折旧15万（该货车于2020年12月购入，原值60万，预计净残值4万，期限按税法规定计提年限为4年）；管理费用中含业务招待费60万，新产品研究开发费用80万，为职工购买的商业人寿保险10万，基本医疗15万，财务费用100万，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按照银行同期贷款利率计算利息支出为60万。3、营业外收入20万，为接受货币性捐赠收入4、营外支出160万，含应付未付的工商部门的罚款1万，合同违约金2万，银行罚息3万，为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万要求：计算该企业2021年度的企业所得税所得额和应纳税额。

重庆市铝材公司2018年度生产经营情况如下:(1)销售收入5100万元,销售成本3500万元,销售税金及附加130万元,缴纳增值税800万元。(2)期间费用共计1200万元,其中,销售费用中含广告费300万元,运输用车辆的折旧费15万元(该货车于2017年12月购入,原值60万元,预计净残值4万元,按税法规定,按直线法计提折旧,期限计提年限为4年);管理费用中含业务招待费60万元,新产品研究开发费用80万元,为职工购买的商业人寿保险10万元,基本医疗保险15万元,财务费用100万,都是向非金融机构借款用于经营的利息支出,若按银行同期同类贷款利率计算其利息支出为60万元。(3)营业外收入20万元,为接受的货币性捐赠收入。(4)营业外支出160万元,含应付未付的工商部门罚款I万元,合同违约金2万元,银行罚息3万元。为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万计算该企业2018年年度的企业所得税所得额和应纳税额

[简答题]重庆铝材公司2021年生产经营情况如下:1、销售收入5100万元，销售成本3500万元，销售税金及附加130万元，缴纳增值税800万。2、期间费用共计1200万元，其中销售费用中含广告费300万，运输用车辆折旧15万(该货车于2020年12月购入，原值60万，预计净残值4万，期限按税法规定计提年限为4年);管理费用中含业务招待费60万，新产品研究开发费用80万,为职工购买的商业人寿保险10万，基本医疗15万，财务费用100万，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按照银行同期贷款利率计算利息支出为60万。3、营业外收入20万，为接受货币性捐赠收入4、营业外支出160万，含应付未付的工商部门的罚款1万，合同违约金2万，银行罚息3万，为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万要求:计算该企业2021年度的企业所得税所得额和应纳税额。

[简答题] 重庆铝材公司2021年生产经营情况如下: 1、销售收入5100万元，销售成本3500万元，销售税金及附加130万元，缴纳增值税800万。 2、期间费用共计1200万元，其中销售费用中含广告费300万，运输用车辆折旧15万(该货车于2020年12月购入，原值60万，预计净残值4万，期限按税法规定计提年限为4年) ;管理费用中含业务招待费60万，新产品研究开发费用80万,为职工购买的商业人寿保险10万，基本医疗15万，财务费用100万，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按照银行同期贷款利率计算利息支出为60万。 3、营业外收入20万，为接受货币性捐赠收入4、营业外支出160万，含应付未付的工商部门的罚款1万，合同违约金2万，银行罚息3万，为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万 要求:计算该企业2021年度的企业所得税所得额和应纳税额。