[简答题] 重庆铝材公司2021年生产经营情况如下: 1、销售收入5100万元，销售成本3500万元，销售税金及附加130万元，缴纳增值税800万。 2、期间费用共计1200万元，其中销售费用中含广告费300万，运输用车辆折旧15万(该货车于2020年12月购入，原值60万，预计净残值4万，期限按税法规定计提年限为4年) ;管理费用中含业务招待费60万，新产品研究开发费用80万,为职工购买的商业人寿保险10万，基本医疗15万，财务费用100万，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按照银行同期贷款利率计算利息支出为60万。 3、营业外收入20万，为接受货币性捐赠收入4、营业外支出160万，含应付未付的工商部门的罚款1万，合同违约金2万，银行罚息3万，为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万 要求:计算该企业2021年度的企业所得税所得额和应纳税额。

老师你好，甲公司为居民企业，2019年度的生产经营情况如下: (1) 销售收入5 000万元，销售成本3 570万元，销售税金及附加140万元，缴纳增值税800万元。 (2) 期间费用共计1 040万元。其中，销售费用中含广告费280万元，运输、包装、展览费用120万元，运输用车辆的折旧费12万元(该货车于2014年12月购入，原值42万元，预计净残值2万元，期限按税法规定，计提年限为4年);管理费用中含业务招待费60万元、新产品研发费80万元，为员工购买基本医疗保险支出15万元;财务费用100万元，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按银行同期同类贷款利率计算，其利息支出60万元。 (3)营业外收入10万元，为接受的货币性捐赠收入。 (4)营业外支出160万元，含合同违约金2万元；银行罚息3万元；工商部门罚款1万元；为乙企业提供与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的负债20万元。 要求： （1）     分步骤计算甲公司2019年度的利润总额、应纳税所得额和应纳所得税额。 （2）     如果该企业为小型微利企业，则计算其应纳税额。这个怎么解答啊

甲公司为居民企业，2018年度的生产经营情况如下：（1）销售收入5000万元，销售成本3570万元，销售税金及附加140万元，缴纳增值税800万元。（2）期间费用共计1040万元。其中，销售费用中含广告费280万元，运输、包装、展览费用120万元，运输车辆的折旧费12万元（该货车于2014年12月购入，原值42万元，预计净残值2万元，期限按税法规定，计提年限为4年）；管理费用中含业务招待费60万元、新产品研发费80万元，为职工购买商业人寿保险支出8万元，为职工支付基本医疗保险支出15万元；财务费用100万元，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按银行同期同类贷款利率计算，其利息支出为60万元。（3）营业外收入10万元，为接受的货币性捐赠收入。（4）营业外支出160万元，含合同违约金2万元；银行罚息3万元；工商部门罚款1万元；为乙企业提供与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的负债20万元。试计算甲公司2018年度的应纳税所得额和应纳税额。

重庆铝材公司2021年生产经营情况如下：1、销售收入5100万元，销售成本3500万元，销售税金及附加130万元，缴纳增值税800万。2、期间费用共计1200万元，其中销售费用中含广告费300万，运输用车辆折旧15万（该货车于2020年12月购入，原值60万，预计净残值4万，期限按税法规定计提年限为4年）；管理费用中含业务招待费60万，新产品研究开发费用80万，为职工购买的商业人寿保险10万，基本医疗15万，财务费用100万，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按照银行同期贷款利率计算利息支出为60万。3、营业外收入20万，为接受货币性捐赠收入4、营外支出160万，含应付未付的工商部门的罚款1万，合同违约金2万，银行罚息3万，为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万要求：计算该企业2021年度的企业所得税所得额和应纳税额。

重庆铝材公司2021年生产经营情况如下：1、销售收入5100万元，销售成本3500万元，销售税金及附加130万元，缴纳增值税800万。2、期间费用共计1200万元，其中销售费用中含广告费300万，运输用车辆折旧15万（该货车于2020年12月购入，原值60万，预计净残值4万，期限按税法规定计提年限为4年）；管理费用中含业务招待费60万，新产品研究开发费用80万，为职工购买的商业人寿保险10万，基本医疗15万，财务费用100万，都是向非金融机构借款用于经营的利息支出，若按照银行同期贷款利率计算利息支出为60万。3、营业外收入20万，为接受货币性捐赠收入4、营外支出160万，含应付未付的工商部门的罚款1万，合同违约金2万，银行罚息3万，为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万要求：计算该企业2021年度的企业所得税所得额和应纳税额。

重庆市铝材公司2018年度生产经营情况如下:(1)销售收入5100万元,销售成本3500万元,销售税金及附加130万元,缴纳增值税800万元。(2)期间费用共计1200万元,其中,销售费用中含广告费300万元,运输用车辆的折旧费15万元(该货车于2017年12月购入,原值60万元,预计净残值4万元,按税法规定,按直线法计提折旧,期限计提年限为4年);管理费用中含业务招待费60万元,新产品研究开发费用80万元,为职工购买的商业人寿保险10万元,基本医疗保险15万元,财务费用100万,都是向非金融机构借款用于经营的利息支出,若按银行同期同类贷款利率计算其利息支出为60万元。(3)营业外收入20万元,为接受的货币性捐赠收入。(4)营业外支出160万元,含应付未付的工商部门罚款I万元,合同违约金2万元,银行罚息3万元。为乙企业提供给与收入无关的担保，因乙企业破产而承担的预计负债20万计算该企业2018年年度的企业所得税所得额和应纳税额