你好 老师 十二月份暂估了成本 分录是 借生产成本 贷应付账款 然后一月份收到发票 跨年了 我红字冲销原分录 然后暂估金额与发票金额一致 分录借 生产成本 应交税费-进项 贷 应付账款 要调整未分配利润吗

结转了主营业务成本

你好，那就涉及到未分配利润的。

借 以前年度损益调整 贷生产成本 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整 这样对吗

企业可以准则做账的，可以的。你这个生产成本应该是暂估的多吧。

如果多的话，应该是做相反的。

老师 暂估与发票金额是一致的 那您觉得怎么处理分录比较好呢

你好，一致的情况下就不需要做了，你做上面的第一个里面就行。

这个不影响你的利润。

借 生产成本 应交税费-进项 贷 应付账款 老师这个分录吗

你好，对的，是的，还有一个借应付账款待生产成本，这个就已经是完整的。

好的 谢谢老师