老师你好，请问一下，进项票不抵扣，也就是不认证，请问老师，做账怎么做呀？因为之前要认证，进项税是价税分离的，现在进项票不抵扣，怎么做账？急急

老师，是抵扣的。比如含税1130元，借：应收账款-某某公司 1130 贷：主营业务收入 1000 贷：应交税费/增值税/销项税额 130

问下  这个 不是确认收入的会计分录吗  和你认证没啥关系呢？

老师，客户啦，是这样的 借：原材料 1000 借：应交税费/增值税/进项税 130 贷：应付账款-某某公司 1130

哦哦，我说的呢   这么做的  借原材料130    借应交税费应交增值税进项税额-130

老师，我还是不懂呀？现在不抵扣，完整分录怎么写呀？

不抵扣就是这么做，把进项税额冲销了，转到原材料里面

老师，我还是不懂，能不能做个完整分录？还有是不是价税合计呀？就像小规模做账一样，行不行呀？借：原材料 1130贷：应付账款 1130呀？能不能这样呀？

可以这么做，但是之前不是加税分离做账了吗 得把之前加税分离的冲销了才行  所以才是我这么做的

老师，因为进项票是这个月，我把这个月做的进项票修改过来，做成小规模一样，原材料是含税啦，也就是借：原材料 1130 贷：应付账款1130，老师这样行么？

可以的，您不想认证就是这么做账就行的。

不客气，帮忙给个五星好评，拜托了。

帮忙给个五星好评，拜托了。

老师，我之前几个月还有几张发票是做到价税分离的，请问老师，我现在不想抵扣了，用的科目是待认证进项税，麻烦老师，分录怎么写呀？急急

借原材料  借应交税费-应交增值税-待认证进税额 负数

老师，就是把待认证进项税额转到原材料里面去，是吧？相当于做到成本里面是吧？

对的，没错的很棒就是这个意思。

好的，谢谢老师！