应交税费应交增值税出口抵减内销应纳税额要依据它计提附加税，需要交增值税吗，如果要交，什么情况下得交

如我司这个月有出口退税，并且出口递减内销应纳税额余额是5000.那附加税假设说是5000*0.10是500，那这个5000需要交增值税吗，并且如果不用交怎样把这个科目余额结转平，假设免抵退税额是20000，期末留抵税额是在进项借方为15000.并且免抵退申报表里应退税额是15000，免抵税额是5000.那么这期的这一连串经济业务咋做分录，下个月退了15000，接下的分录该咋做，如果出口递减内销应纳税额不用交增值税☞交附加税，那如何把出口递减内销应纳税额这个科目结平

一、不能抵扣的进项税，做进项税转出处理，就是免抵的税。具体的分录是： 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、能够退税的，可以退税的分录： 1、可以退税时 借：其他应收款——应收出口退税款 借：应交税费——应交增值税（出口退税） 2、收到退税款时 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款 3、对于出口退税款的结转是两笔分录： A、借：应交税费——应交增值税（出口退税） 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） B、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 4、对于由于有国内销售，出口退税款直接抵减国内销售的销项税额。 借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

应交税费一应交增值税(出口抵减内销应纳税额)怎么结平呢，也是结转到应交税费一应交增值税(未交税费)吗？还有增值税附加税根据应交税费一应交增值税(出口抵减内销应纳税额)计算到缴纳到的会计分录咋写？

您好第一个问题是的，要结转到未交增值税

您好，根据应缴纳的增值税计算附加税，借。税金及附加，贷。应交税费

咋结转到未交增值税呢？分录咋写？并且结转到未交增值税，也没交增值税是不是因为它在借方呀。我举例的经济业务分录是否这样写借应交税费应交增值税(出口抵减内销应纳税费)5000.借其他应收款一应收出口退税15000.贷应交税费一出口退税20000. 借，应交税费一应交增值税一未交增值税(转出)5000 贷应交税费-应交增值税(出口抵减内销应纳税额)5000 借应交税费一应交增值税(出口退税)20000 贷应交税费一应交增值税(转出未交)20000. 那借应交税费一应交增值税一(转出未交)20000. 贷应交税费一应交增值税(转出未交)15000 贷应交税费一应交增值税(未交)5000

还有借银行存款5000 贷其他应收款(应收出口退税)5000.那还是应交税费应交增值税(未交)5000.在贷方，说明有增值税未交，可是我们总监报的税显示增值税申报表里应交增值税从来都是0。没交增值税呀。只交了附加税呀，这是为什么？

再如次月，如果仍有出口退税，就如同本月又增加了应交税费应交增值税(未交)贷方的余额又不交附加税。反正我司去年一整年每月都报了出口退税的。一整年没交增值税。那等于每月都新增的应交税费应交增值税(未交)的贷方余额。对于这个问题该作何处理

是不是贷营业外收入一政府补助(可免税金)5000.借应交税费一应交增值税一未交5000

您好，您好附加税是在免抵税额的基础上缴纳的，但是增值税被抵了，所以不交增值税，

您看看这个，同学，祝您开心

什么被抵了，把增值税被抵这个分录写给我看一下

抵了也不能一直把未交增值税挂在 贷方，既然不交那咋把未交增值税结转为0.分录咋写

您好，您好附加税是在免抵税额的基础上缴纳的，但是增值税被抵了，所以不交增值税，增值税被抵是啥意思？

麻烦您回一下重点，我主要是想了解出口抵减内销应纳税额和应交税费应交增值税出口退税结转到未交增值税后，未交增值税如何结转为0

你好同学，您能把你的以前做的凭证发给我看看嘛，我现在也不知道你到底做到啥状态了。

案例：我司是生产型外贸企业，这个月有出口退税，期末余额，应交国内销项税10000，应交进项税额是30000，出口销售额是140000，140000乘以013等于42000，我司这个月申报出口退税时退了20000，没交增值税，交了附加税（城建税0.05，教育费附加0.03。地方教育费附加0.02），用22000*0.1.次月公户上也打过来20000.次月国内销项税额是15000，进项税额是32000，出口销售额是150000，150000乘以0.13等于19500.报出口退税时显示应退税额17000.同时也交了增值税附加税，第三月销项税额10000，进项5000，请问这一连3月的分录咋做，结转

用纸把这些分录写一下发过来，我司业务和上述相仿

我刚也说了，做到出口抵减内销应纳税额，应交增值税一出口退税都已结转到应交增值税一未交了。后面就不知道该咋办了？

您好，正确的分录发给您了，您在看看，同学，

应交税费一应交增值税(出口退税)，是什么意思，在你写的纸上又在贷方又在借方，请问它在贷方和借方分别是什么意思，而且应交税费一应交增值税(多交增值税)是什么意思。我还不懂。马上要做账了，希望能讲解的通俗明白点

我平时课听得比较少，现又在生产型外贸企业上会计班，才上半个月。希望李老师能讲解清楚

您好同学，我诚实的告诉哈，您现在这个应交税费这些往来，借贷方向，您没搞明白的话，这个出口退税对于您来说很难理解的，而且我几句话解释不清楚的，这个真的需要系统的学习，同学，您现在去学堂从头听一遍这块的内容。然后多联系做凭证才可以的，

那你纸上所写的借方应交税费一应交增值税一出口抵减内销应纳税额22000和贷方应交税费一应交增值税一出口退税22000。还有余额，如何结转为0呢？

您好，一直留着就可以的，同学

那到年底了也要结转一次呀，为啥要一直留着呢？

如果可以结转还是结转一下吧

求老师帮结转下吧。我马上要做账了

借：应交税费——应交增值税——销项税额  应交税费——应交增值税——进项税额转出  应交税费——应交增值税——出口退税  贷：应交税费——应交增值税——进项退税  应交税费——应交增值税——减免税款等 年末可以这些科目之间相互调整

不太懂， 贷：应交税费——应交增值税——进项退税 我们公司软件里没这个科目呀？咋弄呢？这个科目有别的名字吗？不:那应交税费一应交增值税一出口抵减内销应纳税额。该咋结转，你上面的最后一步所写科目没体现呀？

我在学堂得听出口退税的内容还是听哪方面课？借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 应交税费——应交增值税——出口退税 贷：应交税费——应交增值税——进项退税 应交税费——应交增值税——减免税款等。这是一个完整的会计分录吗？

我要的是出口抵减内销应纳税额与应交增值税出口退税，如何把他们的余额做平。你咋告诉我这个分录呢

李老师，我觉得你业务能力挺强的，能打开我的盲区吗？ 并能告诉我应交税费一应交增值税一减免税款。用在哪些案例分录里咋在贷方呢。你最后一步的分录借方我全懂，贷方我都不懂

您好，我真的很想帮助您，所以让您去平台里面听课系统的听，因为这个他不是一步就能完全讲明白的，得结合报表，才能明白，所以现在去实操课程里面，选择进出口，听课，

借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 应交税费——应交增值税——出口退税 贷：应交税费——应交增值税——进项退税 应交税费——应交增值税——减免税款等 年末可以这些科目之间相互调整，这几个科目组成的是一个分录吗？