Q
小规模纳税人，开普票免增值税，4月，那我没有开票收入也免税对吗？账务处理，借:应收账款-客户 23361.5贷:主营业务收入23361.5，借:税金及附加3.5贷应交税费-印花税3.5。为什么资产负债表表中应交税务那栏会是11.86，我哪里做错了？
2022-05-02 13:12
2022-05-02 13:15
您好，查一下科目余额表，看应交税费的余额构成，除了印花税3.5，还有哪个税种有余额
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老师，我们是小规模企业去年9月开票金额1800元， 借：应收账款 1800 贷：主营业务收入 1782.18 应交税费-应交增值税 17.82 结转减免的三季度普票增值税： 借：应交税费-应交增值税 17.82 贷：营业外收入 17.82 12月交易取消了，红冲了9月开票金额为1800元的发票，12月应该怎样做账务处理？
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小规模纳税人，开普票免增值税，4月，那我没有开票收入也免税对吗？账务处理，借:应收账款-客户 23361.5贷:主营业务收入23361.5，借:税金及附加3.5贷应交税费-印花税3.5。为什么资产负债表表中应交税务那栏会是11.86，我哪里做错了？
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老师，我问下小规模纳税人，开票会计分录是不是计入，借应收账款，贷主营业务收入开票收入，应交增值税减免税款，我感觉自己做错了，然后又不开票的我又计入，借银行存款，贷主营业务收入未开票，应交增值税销项税额，总感觉哪里不对
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小规模纳税人12月31日增值税免税。想要确定一些无票收入。我这做法是否正确？ 1、确定无票收入时，借：应收账款100 贷：主营业务收入100（此时不计提应交税费-应交增值税可以吗？ 2、后期开票时， ①先冲要开票的那部分金额，借：应收账款（负数）-30，贷：主营业务收入（负数）-30 ②开具专票时，借：应收账款30 贷：主营业务收入29.12 应交税费-应交增值税（销项税）0.87
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老师，小规模纳税人，销项票我是按借应收账款贷主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税额，小规模30万免税，我这会12月底销项税额余额有一万多，我这会做不做什么账务处理?
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