老师，挂到业务招待费的住宿费来的专票，做进项抵扣了，这怎么调整呢？

老师，21年的已经放业务招待费了，而且也进项扣除了，现在怎么补救呢

这就只能转出了，做调账处理做进项税额转出

老师，分录怎么写呢

你的是什么会计准则？具体的数据多少？

老师，是企业会计准则，金额不多应该也就3000左右

可以简化处理借：管理费用招待费贷：应交税费应交增值税进项税额转出

老师，您的意思是如果计入业务招待费的住宿费，正常入账时应该是价税合计入账吗？ 为什么您现在又做个借：管理费用业务招待费

老师正常入账时是不是也该是不含税价格，然后那个进项税额做认证不抵扣处理

是的，您的理解是对的

老师，这个进项税额转出只要22年4月申报期做增值税报表做进项税额转出就可以是吗？跟汇算清缴无关对吗

这个可以调整20 21年的费用调减所得税，就要通过以前年没损益调整进行 ，调到今年简化处理的话，就需要多交几百块钱税

所以简化处理是，借：管理费用业务招待费 贷：应交税费进项税额转出，然后下个月增值税报表做进项税额转出，就可以了对吗？