同学你好。可抵扣暂时性差异600万元。递延所得税资产=600*0.25=150万元
2. 甲公司2019年实现销售收入12000万元,实现利润总额 500万元,适用所得税率25%.递延所得税资产及递延所 得税负债不存在期初余额。与所得税核算有关的情况如下: (1) 8月因违法经营被工商局罚款5万元; (2) 全年业务招待费发生额50万元; (3) 甲公司2019年末无形资产账面余额为600万元,同时 甲公司计提无形资产减值准备100万元。按照税法规定, 计提的资产减值准备不得在税前抵扣。 (4) 按照销售合同规定,甲公司承诺对销售的X产品提供 3年免费售后服务。甲公司2019年销售的X产品预计在售后 服务期间将发生的费用为400万元,已计入当期损益。税 法规定,与产品售后服务相关的支出在实际发生时允许税 前扣除。甲公司2019年没有发生售后服务支出。(5) 甲公司于2017年12月外购一台机器设备,原值350万 元,使用年限为10年,会计上采用年限平均法计提折旧, 净残值为零。该固定资产由于技术进步产品更新换代较快, 根据税法规定可采用加速折旧法计提折旧,公司在计税时 使用年数总和法计算税前允许扣除的折旧,净残值为零。 要求:计算甲公司2019确认的应交
、甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,所得税税率为25%。2019年初“预计负债——预计产品保修费用”余额为500万元,“递延所得税资产”余额为125万元。2019年税前会计利润为1 000万元。2019年发生下列业务:(1)甲公司因销售产品承诺提供保修服务,按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。甲公司2014年实际发生保修费用400万元,在2019年度利润表中因产品保修承诺确认了600万元的销售费用。 (2)甲公司2019年12月31日涉及一项合同违约诉讼案件,甲公司估计败诉的可能性为60%,如败诉,赔偿金额很可能为100万元。假定税法规定合同违约损失实际发生时可以税前扣除。 2019年预计负债期末余额为500万,2014年发生保修费用400元,这个400发生额应该在500里面已经减了啊 为什么算2019年末预计负债余额为500-400+600=700?
奔驰公司,因销售奔驰汽车承诺提供2年6万公里的保修服务,在当年度利润表中确认了1200万元的销售费用同时确认为预计负债,当年度未发生任何保修支出。假定按照税法规定与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税结扣除,计算账面价值和计税基础。
甲公司2019年因销售产品承诺提供保修服务,在当年度利润表中确认了600万元的销售费用,同时确认为预计负债,当年度未发生任何保修支出,预计负债期初无余额。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。适用的所得税税率为25%,2019年税前会计利润为1000万元。作出本业务中确认递延所得税及计提所得税的会计处理:
5.某公司2019年度、2020年度实现的利润总额均为8000万元,所得税采用资产负债表债务法核算,适用的税率为25%,该公司2019年度2020年度业务如下:(1)2019年度发生广告费支出1000万元,发生时已作为销售费用计入当期损益,2019年实现销售收入5000万元。2020年度发生广告费支出400万元,发生时已作为销售费用计入当期损益实现收入5000万元。税法规定,该类支出不超过当年销售收入15%的部分,准予扣除,超过部分准予在以后纳税年度结转扣除。(2)该公司对其所销售产品均承诺提供3年的保修服务,该公司因产品保修承诺在2019年度利润表中确认了200万元的销售费用,同时确认为预计负债。2019年没有实际发生产品保修费用支出。2020年,该公司实际发生产品保修费用支出100万元,因产品保修承诺在2020年度利润表中确认了250万元的销售费用,同时确认为预计负债。税法规定,产品保修费用在实际发生时才允许税前扣除。(1)计算2019年应交所得税、递延所得税以及利润表中确认的所得税费用;(2)计算2020年应交所得税、递延所得税以及利润表中确认的所得税费用
储户于2020年5月10日开户存入整存整取定期存款50 000元现金,存期3年。挂牌3年期存款利率为4.25%。2020年11月10日储户要求取款20 000元,其余续存。当日银行挂牌活期储蓄存款利率3.05%。 要求: 1)计算储户取款时银行应支付的利息是多少元?(计算结果保留到分位) 2)编制储户取款时的会计分录
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.1%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;老师,需要写会计分录,谢谢解答!
宏达公司2023年1月1日,以折价1150万元购进安源煤业的债券,面值1200万元,票面利率为6%,债券期限5年,一次到期还本付息,公司将其作为以摊余成本计量的金融资产管理,采用实际利率法进行折价的摊销,实际利率为7.3%,制作折价摊销计算表,计算每年的摊销额。(1)做出购入时的会计处理;(2)做出计提财务费用及每年摊销折价的会计处理;(3)做出到期回收本息的会计处理;
公户的钱不够发工资,也不够交社保了要怎么办??
红冲发票怎么下载??北京税务局
老师医院免增值税那附加税月不用加啦吗
你好,我是个人独资企业,在申报所得税时。为什么减除费用不给扣除
老师我们医院开了1年企业所得税可以免税吗
老师。就是新成立的医院有三年免税吗
新开账户,个人转账到公司账户支付手续费,怎么做账
应交所得税=(1000%2B600)*0.25=400万 会计分录 借:所得税费用250 递延所得税资产150 贷: 应交税费-应交企业所得税400