老师 ，2021年购买的税控盘服务费，已经做到电子税务局了，金额840元，现在只抵减部分金额200元，做账时还需要做分录嘛？

只抵减200元，我记得好像直接抵减，不需要做账时单独做分录了

这个应抵减就是840，可以抵减840元的

那4月份做账的时候还需要做结转嘛？

还是直接抵减，4月份不需要做账？

发生时，借：管理费用—办公费  贷：银行存款                                             抵税时，借：应交税费—应交增值税—减免税  贷：管理费用—办公费

老师 ，发生时是2021年，抵税是2022年，已经跨年了，分录也是这么做嘛？

是的，也是这样账务处理的

老师，公司之前有留底税，然后也是抵税了，没有做账，怎么办？

你是留底进项税吗，还是什么税

去年有留底税，今年开票了，销项税额从留底税中扣除了

你留底进项税，在什么科目里面

在应交税费里 负数

你进项税里面的借方余额吗

是的 当时我接手过来的 看到的，所以需要问下

如果你进项税还是大于销项税，你月末可以不用结转的

哦 老师那税控盘抵税时为什么做账呢？

你取得进项税，你也做账了啊，税控盘抵减也要做账啊，只是你进项税大于销项税，这个差额就是留底进项税，可以不用结转的，这个是增值税的内部结转

那老师 内部结转是每一次抵扣都需要做账，是这意思嘛？